老师，应交税费为什么不进利润表，明明是交了增值税的呀

王老师1

职称：会计从业资格

2021-04-15 19:10

您好，您可以理解成收入部分向客户收了一笔销项税，你购入的时候付了一笔进项税，然后把这两个的差额交给税务局
你可以理解为代收代付，因为增值税的承担者其实是最终消费者，你替消费者把这笔税交给税务局

Sunny 追问

2021-04-15 19:12

是的呀，就是因为有差额我才交税，所以是不是要影响利润呢

Sunny 追问

2021-04-15 19:15

利润表上确实没有增值税，只有税金及附件，但是我想问老师，如果在做公司内部的报表分析里要不要报把当月应交税金的贷方余额算进去呢

王老师1 解答

2021-04-15 19:15

不直接影响利润，进项和销项你可以理解成代收代付
但是间接是会影响利润的，因为销项和进项是和收入成本相关的，而收入成本是影响利润表的

Sunny 追问

2021-04-15 19:17

那我在做公司内部经营分析的时候可不可以把应交税费加进去冲减利润呢

王老师1 解答

2021-04-15 20:06

不建议放进去，在做方案分析的时候比较两种方案的利润影响都会把增值税撇除在外的
另外增值税的多少会影响税金及附加的多少，税金及附加会影响利润表

Sunny 追问

2021-04-15 20:29

好的，谢谢老师的耐心解答

王老师1 解答

2021-04-15 20:32

不客气的，祝学习愉快

您好，您可以理解成收入部分向客户收了一笔销项税，你购入的时候付了一笔进项税，然后把这两个的差额交给税务局你可以理解为代收代付，因为增值税的承担者其实是最终消费者，你替消费者把这笔税交给税务局

2021-04-15 19:10:07

利润分配-未分配利润相当于是上年度的损益类的科目，借方表示减少上年度的利润，这相当于是上年度有张发票进项税不能抵扣，吧相应的进项税转出，不能抵扣的进项税，要增加上年度相应的费用，上年度的费用本年度通过利润分配-未分配利润调整

2018-06-05 15:21:55

你好，不是的增值税是负债，不影响利润的

2017-04-10 16:16:11

利润表上的 “应交税费” 与增值税申报表上的增值税金额不一致是有可能的，原因可能如下：一、利润表上 “应交税费” 包含多种税费利润表上的 “应交税费” 一般是一个综合的金额，可能包含增值税、企业所得税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加等多种税费，而不仅仅是增值税。如果除增值税以外的其他税费金额合计为 3000 元，而当期增值税应纳税额为 0，就会出现这种情况。二、增值税应纳税额为 0 的可能原因小规模纳税人且销售额未超过起征点：小规模纳税人月销售额不超过 10 万元（或季度销售额不超过 30 万元），免征增值税。如果企业属于这种情况，增值税申报表上的应纳税额就会为 0。一般纳税人进项税额大于销项税额：一般纳税人当期进项税额较多，而销项税额相对较少，进项税额大于销项税额时，本期应纳税额为 0，形成留抵税额，可在以后期间继续抵扣。享受增值税减免政策：企业可能符合某些增值税减免政策，如销售特定的免税货物或服务、享受即征即退等优惠政策，导致增值税应纳税额为 0

2024-10-14 10:43:54

你好，这个应交增值税，是销项税额—进项税额

2023-03-13 16:44:20

还没有符合您的答案？立即在线咨询老师免费咨询老师

精选问题