我们外账应付账款余额过大，看了之前的账，是因为做了库存，然后就挂的应付（暂估），一直挂着，也没冲销，什么办法可以冲销呢？老板说找点票回来冲销点，是什么意思呀

阳 追问

2018-05-20 09:21

是的，他说让对方把票开过来，我拿到进货发票怎么做账呢？之前做的借：库存  贷：应付（暂估）拿到发票怎么做科目呢

阳老师 解答

2018-05-20 09:33

你好，拿到发票之后先冲暂估款，在按发票的金额做正式分录：借：库存商品 应交税费---应交增值税（进项税额）贷：银行存款等

阳 追问

2018-05-20 09:48

好的，他这个账是很有瑕疵的，之前做暂估又把进销税也做账里面的，问之前会计她说库存她做过了，让我拿了票帖进去就是，然后直接做借：应付（暂估）贷：现金，这样可以吗？

阳老师 解答

2018-05-20 09:48

你好，他之前抵扣过税的吗

阳 追问

2018-05-20 09:53

抵扣过了，

阳老师 解答

2018-05-20 10:10

你好，他如何抵扣的，不是没有发票如何认证的？

阳 追问

2018-05-20 10:21

他说之前老板为了做成本买的发票，但是，就不知道既然买的发票进来为什么应收（暂估）还挂了这么多在上面！你能给我分析一下现在该怎么做能把这个账慢慢调平

阳 追问

2018-05-20 10:37

老师，麻烦给我说说，这个应付（暂估）我怎么才能给他调平，老板说他找发票过来慢慢冲销，这个怎么冲销，应该怎么做呢

阳老师 解答

2018-05-20 10:53

你好，你收到发票之后一点一点的进行冲销就是了

阳 追问

2018-05-20 11:13

收到发票后是贴到之前的库存后面还是直接用发票做借：应付。 贷：现金

阳老师 解答

2018-05-20 11:18

你好，月末暂估的分录为：借：库存商品  贷：应付账款---暂估款  ，每月月初冲回：借：应付账款---暂估款  贷：库存商品   收到发票时：借：库存商品  应交税费---应交增值税（进项税额） 贷：银行存款等