老师下午好！请问公司外购的商品赠送给客户，怎么做账？是不是视同销售？

春花秋实 追问

2024-09-24 14:08

老师您好！请问为什么是计入营业外支出？不是计无票收入呢？报增值税是填报未开票收入，交增值税吗？

宋生老师 解答

2024-09-24 14:10

你好，你这个赠送
相当于是捐赠计入营业外支出。

宋生老师 解答

2024-09-24 14:10

是填报未开票收入交增值税这个是没问题的。

春花秋实 追问

2024-09-24 14:19

老师您好！请问农产品小规模纳税人，开专票是几个点？

宋生老师 解答

2024-09-24 14:21

你好小规，小规模是1%的税率。

春花秋实 追问

2024-09-24 14:23

老师您好！专票也是1%？农产品专票是不是3%

宋生老师 解答

2024-09-24 14:24

你好，是的，小规模是可以开1%的。

春花秋实 追问

2024-09-24 14:33

老师您好！主播公司开出去的是现代服务费，这种公司的成本及费用可以开哪些进项发票呢？

宋生老师 解答

2024-09-24 14:34

你好，服务行业的进项都是很少的，只有一些办公费啊，比如房租。办公水电，然后设备的进项

春花秋实 追问

2024-09-24 14:38

老师您好！确实是这样的，就是缺成本票，本季度开了20万的销项，收到手撕小票1万多的成本票：主要是月饼和日常生活百货用品，还有7000多的茶叶礼品答谢客户的，这些能不能入账？

宋生老师 解答

2024-09-24 14:38

你好，这个实际有发生的话是可以入账的。

春花秋实 追问

2024-09-24 14:40

老师您好！是实际发生的，但是手撕票太多了是不是不妥？

宋生老师 解答

2024-09-24 14:41

你好，是的，这种建议不要太多。