送心意

廖君老师

职称注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

2024-09-16 19:44

您好,因为有些进项税我们根本就没有实际交过税的,没有交过当然是不能退还嘛
含带有“增值税专用发票”字样全面数字化的电子发票、税控机动车销售统一发票)、收费公路通行费增值税电子普通发票、海关进口增值税专用缴款书、解缴税款完税凭证注明的增值税额占同期全部已抵扣进项税额的比重。(理解:4项勾选的进项税,这是实际税务收到过的进项,农产品不在内,因为从来没有收到)

Livia 追问

2024-09-16 21:40

那留抵税额不就是抵扣完后剩余多的吗,怎么可能是没有实际交过税,什么意思,那这样说,期末留抵税额都不可能退得完了?没明白这什么意思

廖君老师 解答

2024-09-16 21:41

您好,我们收购的免税农产品,这是计算抵扣的,农民卖时免增值税,您看谁交过税呀,对不对

Livia 追问

2024-09-16 21:46

老师我不是说农产品,我说的是为什么要算进项比率,这件事,留抵税额不就是抵扣完后剩余多的吗,怎么没有实际交过税呢,这个不理解

廖君老师 解答

2024-09-16 21:54

您好,要算进项比率 就是因为有一些没有交过税(免税的)咱公司没 有这个情况就是计算出来100%
2.留抵税额不就是抵扣完后剩余多的吗,怎么没有实际交过税呢,这个不理解
只是您的工作中没有接触到,农产品就是没有实际交的过税的哦,听课时老师没有特别讲么,我上面写的是欧理平老师课上说的,我觉得很好就记录了

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相关问题讨论
您好 都没有需要退的税款 当然不需要退不了税啊 要退税 要有留抵才可以啊
2020-08-18 14:06:58
您好,增量留抵税额,是指与2019年3月底相比新增加的期末留抵税额 用期末留抵税额减去19.3期的期末留抵税额计算 但是需要满足以下条件: (一)自2019年4月税款所属期起,连续六个月(按季纳税的,连续两个季度)增量留抵税额均大于零,且第六个月增量留抵税额不低于50万元; (二)纳税信用等级为A级或者B级; (三)申请退税前36个月未发生骗取留抵退税、出口退税或虚开增值税专用发票情形的; (四)申请退税前36个月未因偷税被税务机关处罚两次及以上的;               (五)自2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返(退)政策的。
2020-07-13 10:42:00
你好,正常的,说明进项大
2020-03-16 08:10:11
您好,增量留抵税额,是指与2019年3月底相比新增加的期末留抵税额。 增量留抵税额=当期期末留抵税额-2019年3月底的期末留抵税额
2019-09-08 18:35:20
这个跟项目经理没关系的 想给他钱走他的工资,代扣代缴个税
2019-08-23 19:02:10
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