老师您好！请问应该支付给供应商的货款，之前的会计计在其他应收款科目，现在公司支付给对方钱了，应该怎么做账？我这样做发现一个问题，借：其他应收款5000元，贷：银行存款5000元。之前其他应收款科目余额为1万元，现在再计入5000元，其他应收款余额有15000元了，这样不是增加了应收款吗？公司支付了应付的款项，按理说其他应收款科目是应该减少的

春花秋实 追问

2024-09-10 09:55

老师您的意思是说转换科目？如果不转换科目能不能这样写分录?贷：其他应收款-5000元，贷：银行存款5000元

小智老师 解答

2024-09-10 09:59

不可以这么写。正确的做法是借记应付账款科目，贷记银行存款科目。这样能准确反映支付给供应商的货款，同时调整应收款与应付款项之间的平衡。

春花秋实 追问

2024-09-10 10:19

老师您好！还问您一个问题，公司充值的汽车加油卡1万元，然后也到了1万元的发票，我应该怎么做账呢？

小智老师 解答

2024-09-10 10:21

对于充值加油卡的支出，应先借记“预付账款”或“其他应收款”科目，贷记“银行存款”科目。收到发票后，借记“管理费用”（若用于日常运营）或“生产成本”（若用于生产），贷记“预付账款”或“其他应收款”。这样既记录了实际支出，也反映了成本或费用的增加。

春花秋实 追问

2024-09-10 11:42

老师您好！我的意思是现在公司支付了款项，也收到了发票，这笔万元的金额有点大，可能需要3个月才能消耗完，不是这一个月消耗的，是不是需要分摊费用呢？具体该怎么做分录？

小智老师 解答

2024-09-10 11:44

支付款项并收到发票后，先做如下分录：借：预付账款/其他应收款 1万元，贷：银行存款 1万元。接下来，根据使用情况分月摊销，每月分录如下：借：管理费用/生产成本（按实际使用比例），贷：预付账款/其他应收款。这样能准确反映每月的费用支出。