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朴老师

职称： 会计师

2024-06-14 11:39

1.确认余额来源：首先，需要确认贷方余额的具体来源。是因为员工多缴纳了社保费用，还是其他原因导致的。只有明确了余额的来源，才能采取正确的调平方法。
  2.与员工沟通：与该员工进行沟通，了解其是否愿意将多缴纳的社保费用用于其他用途，或者是否同意将余额退还给公司。如果员工同意，可以按照公司的退款流程进行操作。
  3.调整会计分录：如果员工不同意退款，或者无法确定余额的具体用途，可以考虑调整会计分录。具体来说，可以将贷方余额转入其他应付款科目，或者将其作为公司的收入进行处理。以下是两种可能的调整分录：转入其他应付款：        借：其他应收款——个人养老金
        贷：其他应付款——个人养老金                         作为公司收入        借：其他应收款——个人养老金
        贷：营业外收入

春花秋实 追问

2024-06-14 11:44

老师您好！是因为员工多缴纳了公司应该承担的社保费用，这个多承担的社保是跟员工沟通允许的情况下进行的，因为他请了一个月的事假，没有上一天班，个人又不想停社保，所以就只能自己承担个人部分和公司部分的社保费用。

朴老师 解答

2024-06-14 11:49

同学你好
你们做代收代付吗

春花秋实 追问

2024-06-14 12:01

老师您好！我们是代付，然后再从员工工资中扣除

朴老师 解答

2024-06-14 12:06

这个做往来科目就可以了

春花秋实 追问

2024-06-14 15:17

老师您好！你说做往来科目具体要怎么做分录呢？

朴老师 解答

2024-06-14 15:21

借其他应收款
贷银行存款
借应付职工薪酬
贷其他应收款
贷银行存款

春花秋实 追问

2024-06-14 15:44

老师您好！我们是这样做账的，1,缴费时,借：其他应收款——个人养老金，贷：银行存款。2,计提时，借：生产成本，贷：其他应收款——个人养老金

朴老师 解答

2024-06-14 15:51

这个代收代付的不做计提

春花秋实 追问

2024-06-14 16:27

但是我们要计到生产成本中去的

朴老师 解答

2024-06-14 16:36

这个不是企业承担的呀

春花秋实 追问

2024-06-14 16:57

老师您好！我们是这样做账的，1,缴费时,借：其他应收款——个人养老金1万，贷：银行存款1万。2,计提时，借：生产成本0.5万，贷：其他应收款——个人养老金0.5万，然后其他应收款——个人养老金有借方余额0.5万，不能平账，我现在需要怎么调平？

朴老师 解答

2024-06-14 17:04

一万都是个人自己承担的呀
你要做一万
发工资的时候
借应付职工薪酬
贷其他应收款
和你生产成本没有关系呀

春花秋实 追问

2024-06-14 17:14

老师您好!我们是这样做分录的，1,缴费时,借：其他应收款——个人养老金1万，贷：银行存款1万。2,计提时，借：生产成本3万，研发费用1万，管理费用1万，贷：其他应收款——个人养老金0.5万，应付职工薪酬4.5万，我想是不是可以这样做分录平账，因为这个员工自己承担个人部分和公司部分的社保费用。 可以作为公司收入，借：其他应收款——个人养老金，贷：营业外收入——其他收益。

朴老师 解答

2024-06-14 17:26

这个一万是个人自己承担的所以不能计入生产成本呀

你们公司给员工承担五千吗

春花秋实 追问

2024-06-14 17:29

老师不是这样的，生产成本中有工资的

朴老师 解答

2024-06-14 17:30

工资要通过应付职工薪酬呀
你通过其他应收款做什么
你发工资的时候才从工资里扣这个其他应收款
借生产成本
贷应付职工薪酬
借应付职工薪酬
贷银行存款
贷其他应收款

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1.确认余额来源：首先，需要确认贷方余额的具体来源。是因为员工多缴纳了社保费用，还是其他原因导致的。只有明确了余额的来源，才能采取正确的调平方法。 2.与员工沟通：与该员工进行沟通，了解其是否愿意将多缴纳的社保费用用于其他用途，或者是否同意将余额退还给公司。如果员工同意，可以按照公司的退款流程进行操作。 3.调整会计分录：如果员工不同意退款，或者无法确定余额的具体用途，可以考虑调整会计分录。具体来说，可以将贷方余额转入其他应付款科目，或者将其作为公司的收入进行处理。以下是两种可能的调整分录：转入其他应付款：        借：其他应收款——个人养老金        贷：其他应付款——个人养老金                         作为公司收入        借：其他应收款——个人养老金        贷：营业外收入
2024-06-14 11:39:42
您的理解对，支付供应商货款时，应将其他应收款转为应付账款。所以，正确的分录是：借：应付账款 5000元，贷：银行存款 5000元。这样既能反映已支付款项，也能准确调整应收款和应付款项。
2024-09-10 09:53:10
你好，你当月扣除和当月支付有差异吧？
2023-09-11 14:53:00
同学您好，您好，您的具体 问题/情况 是什么，有截图吗？
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同学你好 1、由于“其他应收款”属于资产类科目,正常情况下,余额在借方。 2、如果期末余额在贷方了,就称之为期末余额为负数
2023-03-20 14:58:34
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    您好， 一、2×19.1.1 购入债券分类为其他债权投资 借：其他债权投资—成本 2000.00，—利息调整 88.98 贷：银行存款 2088.98 二、2×19.12.31 计息、收息、调公允、计提减值 借：应收利息 100.00 贷：投资收益 83.56，其他债权投资—利息调整 16.44 借：银行存款 100.00 贷：应收利息 100.00 借：其他债权投资—公允价值变动 7.46 贷：其他综合收益—公允价值变动 7.46 借：信用减值损失 20.00 贷：其他综合收益—信用减值准备 20.00 三、2×20.1.1 重分类为债权投资 借：债权投资—成本 2000.00，—利息调整 80.00 贷：其他债权投资—成本 2000.00，—利息调整 72.54，—公允价值变动 7.46 借：其他综合收益—公允价值变动 7.46，其他综合收益—信用减值准备 20.00 贷：债权投资—利息调整 27.46，债权投资减值准备 20.00 四、2×20.12.31 计息、收息、补提减值 借：应收利息 100.00 贷：投资收益 83.20，债权投资—利息调整 16.80 借：银行存款 100.00 贷：应收利息 100.00 借：信用减值损失 30.00 贷：债权投资减值准备 30.00 五、2×21.12.31 计息、收息、补提减值 借：应收利息 100.00 贷：投资收益 82.53，债权投资—利息调整 17.47 借：银行存款 100.00 贷：应收利息 100.00 借：信用减值损失 50.00 贷：债权投资减值准备 50.00 答

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