老师你好，请问我收到一份专票48000元，多开了500元发票的，有签补充协议哦，是确定只需要付款47500元，专票是只能全额抵扣，那多出那部分我账面分录要怎么做和报税系统是否需要将多出部分作进项税额转出，麻烦写一下分录给我和具体报税操作可以吗

老师你好，请问我收到一份专票48000元，多开了500元发票的，有签补充协议哦，是确定只需要付款47500元，专票是只能全额抵扣，那多出那部分我账面分录要怎么做和报税系统是否需要将多出部分作进项税额转出，麻烦写一下分录给我和具体报税操作可以吗

答： 同学，你好 一份专票48000元，比如金额46000，税额2000，进项税额勾选全额勾选，分录 借：费用、库存商品45500 应交税费2000 贷：银行存款  47500

划红线的这段话意思是进项税额可以全额抵扣是这个意思嘛。不用进项税额转出

答： 是的，你的理解很对 是可以全额抵扣进项税额的

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

我想问一下认证了购买的金税盘的发票，申报的时候进项税自动带出来了，然后金税盘的费用不是能全额抵扣增值税么，那我填减免的时候填全额，那系统自动带出来的税怎么处理？做进项税额转出吗？

答： 这个不需要认证，然后申报全额抵减增值税