会计年报上营业外支出（税务滞纳金）需要填吗？我填了所得税表，纳税调增后，纳税显示与年报利润不一致，营业外支出填哪张表，怎么没有填的地方

老师。想请问一下。我们未分配利润负数的。这样调增了营业外支出。还需要交企业所得税吗如果公司的未分配利润是负数，说明之前年度的累计净利润不足以弥补亏损。对于调增营业外支出，一般是指在会计处理上对非经常性损益项目作出相应调整。营业外支出的调增会增加公司当期的损失，如果导致当期产生亏损或者增加亏损额度，可能会减少或不需要缴纳企业所得税。因为企业所得税是按照应纳税所得额计算的，如果没有应纳税所得额或者出现亏损，就不用缴纳企业所得税。但需要注意的是，特定的营业外支出在确定企业所得税税前扣除时可能有限制，一些营业外支出可能不被允许在计算应纳税所得额时扣除，这需要根据相关财税规定进行判断。就是调增了营业外收入和不能扣除的支出。企业就有盈利了。这样还要交企业所得税吗

答： 你好，调增之后如果有盈利的需要交，没有盈利的不用。

借：利润分配-未分配利润贷：应交税费-企业所得税借：应交税费-企业所得税营业外支出-滞纳金，贷：银行存款，那不用调整2016-2021年度的未分配利润吗

答： 这个就是调整的未分配利润呀

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

这笔营业外支出是税收滞纳金，入的长期待摊费用，20年度利润总额为0。在21年度纳税调增了此笔滞纳金，补缴纳了企业所得税。请问详细的分录？谢谢！

答： 借以前年度损益调整 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款