老师，小企业22年9月没有计提公积金1200,导致9月末结转管理费用减少1200和10月工资多发了600，这个我现在应该怎么调整呀

忠诚的胡萝卜 追问

2024-07-25 14:16

补计提公积金：

借：管理费用 600
贷：应付职工薪酬——住房公积金（单位负担部分）600
调整10月多发的工资：
如果10月多发的600元工资可以从员工后续工资中扣回

在发放工资时，扣除多发的600元：
借：应付职工薪酬——工资（应发工资减去多发的600元）4400
贷：银行存款（实发工资）2675
其他应付款——住房公积金（个人承担额）600
其他应付款——社保（个人承担额）525
这样可以吗

宋生老师 解答

2024-07-25 14:18

您好！可以的。这个没问题，只是第一个管理费用，要用以前年度损益调整

忠诚的胡萝卜 追问

2024-07-25 14:19

我这个是小企业，用不了以前年度损益调整

忠诚的胡萝卜 追问

2024-07-25 14:20

我这个是小企业，用不了以前年度损益调整。那要怎么做？1.上面发你的要怎么改？
2.22年，23年的要调整吗

宋生老师 解答

2024-07-25 14:26

你好！用利润分配-未分配利润也行

就是改22年的