您好，老师 下面这题 合并报表分录和抵消分录应该怎么编制？？ 母公司以集团内其他企业的权益工具向子公司员工进行激励 个别报表 母公司 借：长期股权投资 贷：应付职工薪酬（现金结算） 个别报表 子公司 借：管理费用 贷：资本公积——其他资本公积（权益结算）

您好，老师 下面这题 合并报表分录和抵消分录应该怎么编制？？母公司以集团内其他企业的权益工具向子公司员工进行激励个别报表 母公司 借：长期股权投资 贷：应付职工薪酬（现金结算）个别报表 子公司借：管理费用 贷：资本公积——其他资本公积（权益结算）

答： 您好，把母公司 长期股权投资 和 公司权益抵消 借： 资本公积——其他资本公积（权益结算） 贷：长期股权投资

母公司甲以其持有的子公司乙的股票对乙的员工10人实施股票期权激励。2021.7.1授予，自授予日起在职4年可按6元/股购10万股，授予日期权公允价值8/股，2021.12.31公允价9/股，2021无人离职，预期未来1人离职。甲公司的会计处理，（1）CR:长期股权投资101.25 D：应付职工薪酬101.25 （2）CR：资本公积-其他资本公积90 D：管理费用90 为什么要做第二个分录？

答： 您好！母公司个别报表只有第一个分录哦，第二个分录应该是子公司的账务处理

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，你好，可以看一下，这个分录有没有问题吗？计提工资借：管理费用-工资 管理费用-社保（公司承担） 管理费用-公积金（公司承担） 贷：应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-社保（个人） 应付职工薪酬-公积金（个人） 应付职工薪酬-社保（公司） 应付职工薪酬-公积金（公司）扣缴社保和公积金 借：应付职工薪酬-社保（个人） 应付职工薪酬-公积金（个人） 应付职工薪酬-社保（公司） 应付职工薪酬-公积金（公司） 贷：银行存款发放工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 应交税费-应交个人所得税代扣个人所得税 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款

答： 分录不对哈； 按我写的来做：     1.计提工资  借：管理费用等贷：应付职工薪酬——工资  2.计提社保和公积金（企业部分）  借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——社保  应付职工薪酬-公积金 3.次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应付款——社保(个人部分)  其他应付款-公积金（个人部分） 应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4.上交社保公积金  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  -      公积金（企业部分） 其他应付款——社保(个人部分) -      其他应付款-公积金（个人部分）  贷：银行存款或现金  5.上交个人所得税  借：应交税费——应交个人所得税  贷：银行存款或现金