老师，你好，我们是新开的软件开发企业，我们去年7月份委托别人做了一个项目，我当时确认到管理费用里了，应该做到无形资产里的，今年我调整借：无形资产，贷：以前年度损益，借：以前年度损益，贷：利润分配-未分配利润，但是我不知道折旧怎么确认了，要补提去年一年的么？还是说从今年开始计提就行？

她的眼睛会下雨 追问

2024-07-18 10:07

无形资产计提可以按年计提么？一年计提一次，补提的话这个季度企业所得税报表怎么填写？

小菲老师 解答

2024-07-18 10:08

同学，你好

可以的


这个是加速折旧的表，你没有加速折旧不填

她的眼睛会下雨 追问

2024-07-18 10:12

补提的话去年的汇算清缴要改么？还是填在今年的汇算清缴里就行了？账务可以调，税务上不知道怎么处理了，摊销补提回来去年的利润也是负的

小菲老师 解答

2024-07-18 10:13

同学，你好
补提的话去年的汇算清缴要改么？
要改的，做到以前年度损益调整，改去年的汇算清缴表

她的眼睛会下雨 追问

2024-07-18 10:17

补提的分录是：借：管理费用 贷：以前年度损益   调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润？

小菲老师 解答

2024-07-18 10:18

同学，你好
不是
借：以前年度损益调整
贷：累计折旧
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整 

她的眼睛会下雨 追问

2024-07-18 10:24

老师，我金额不大，可以直接：借：管理费用，贷：累计摊销这样补提么？补提后去年也是负的，我可以补更改去年的汇算清缴么？而且是在今年补提的，去年的财报什么的都没变，为啥只更改去年的汇算清缴就行？这样不是去年的汇算清缴和财报对不上么？

她的眼睛会下雨 追问

2024-07-18 10:25

我可以不更改去年的汇算清缴么？

小菲老师 解答

2024-07-18 10:25

同学，你好
金额不大的话，可以做到今年

她的眼睛会下雨 追问

2024-07-18 10:27

嗯嗯，，好的，谢谢老师

小菲老师 解答

2024-07-18 10:27

不客气，祝工作顺利