2020年影响未分配利润，打个比方费用少计了2万，利润少了2万，用了损益调整分录，未分配年末数怎么调，比方不用以前年度损益调整是100，用了以前年度 100（期末未分配利润）-80（期初未分配利润）=20净利润 98（期末未分配利润）-80（期初未分配利润）=20净利润-2以前年度 调资产负债表：期末未分配利润=98改成100这样子吗

不忘初心 追问

2023-10-11 10:40

调整前100，用了以前年度损益调整2，

miao 解答

2023-10-11 10:41

如果调整前是100，发现以前费用少记2，那调整后的应为98（调整前100-以前年度损益调整2）

不忘初心 追问

2023-10-11 10:55

老师，这个是做账软件里体现的，就是要调申报表的期末数，那个怎么调

不忘初心 追问

2023-10-11 10:57

因为跨年做了以前年度损益调整，资产负债表里的勾稽关系不平了，比方应付职工薪酬少记2万，费用也少了2万，资产负债表怎么调期末数，未分配利润由98改为100吗，应付职工薪酬基础上增加2万吗

miao 解答

2023-10-11 10:58

直接调报表数字就好，直接调整利润表和资产负债表涉及的科目

不忘初心 追问

2023-10-11 11:00

可以说的详细点吗？就是这里的细节问题

不忘初心 追问

2023-10-11 11:01

因为跨年做了以前年度损益调整，资产负债表里的勾稽关系不平了，比方应付职工薪酬少记2万，费用也少了2万，资产负债表怎么调期末数，未分配利润由98改为100吗，应付职工薪酬基础上增加2万吗

miao 解答

2023-10-11 11:02

应付职工薪酬期末+2万，利润分配-2万，管理费用-2万

不忘初心 追问

2023-10-11 11:09

老师，就是用了以前年度损益调整，现在想勾稽关系一致，怎么处理？应付职工薪酬期末+2万，利润分配-2万，管理费用+2万

miao 解答

2023-10-11 11:11

期末资产=期末负债+期末所有者权益；期末未分配利润-期初未分配利润=本期净利润。如果调整之前，勾稽一致的话（这两个等式成立），加上这几笔调整，不影响报表和报表之间的勾稽，还是勾稽的上的

不忘初心 追问

2023-10-11 11:15

老师的意思更正申报表就是把报表重新按照新的资产负债表和利润表在重新报一下对吧

不忘初心 追问

2023-10-11 11:15

加了以前年度损益调整分录，勾稽关系不等了，

不忘初心 追问

2023-10-11 11:16

期末未分配利润-期初未分配利润=本期净利润+以前损益调整

miao 解答

2023-10-11 11:16

是的，将新的报表重新申报

不忘初心 追问

2023-10-11 11:16

期末未分配利润98=期初未分配利润80+本期净利润20+以前损益调整（-2）

不忘初心 追问

2023-10-11 11:17

原本是这样的，期末未分配利润100-期初未分配利润80=本期净利润20

miao 解答

2023-10-11 11:17

期末资产=期末负债-2+期末所有者权益+2；期末未分配利润+2-期初未分配利润=本期净利润+2

miao 解答

2023-10-11 11:18

这样调整勾稽的上的

不忘初心 追问

2023-10-11 11:18

将新的报表重新申报，但是勾稽关系不一致了，想调成一致的怎么调？多了以前年度损益调整这个科目不等了

miao 解答

2023-10-11 11:20

以前年度损益调整科目无余额。
借：以前年度损益调整-管理费用  2
贷：应付职工薪酬 2

借：利润分配  2
贷：以前年度损益调整2

miao 解答

2023-10-11 11:20

以前年度损益调整只是过渡科目，要结转到利润分配，期末无余额

不忘初心 追问

2023-10-11 11:29

期末资产=期末负债-2+期末所有者权益+2；期末未分配利润+2-期初未分配利润=本期净利润+2，老师下面的分录是分配利润减少，这边是+2代表以前年度损益调整费用增加2了


借：以前年度损益调整-管理费用 2
贷：应付职工薪酬 2

借：利润分配 2
贷：以前年度损益调整2

不忘初心 追问

2023-10-11 11:29

期末资产=期末负债+2+期末所有者权益-2

miao 解答

2023-10-11 11:32

期末资产=期末负债-2（应付职工薪酬）+期末所有者权益+2（利润分配）；期末未分配利润+2（利润分配）-期初未分配利润=本期净利润+2（管理费用）

不忘初心 追问

2023-10-11 11:32

老师，就是把期末未分配利润+2才能勾稽相等了

miao 解答

2023-10-11 11:32

以前年度损益调整科目无余额，不影响他们之间的勾稽

miao 解答

2023-10-11 11:34

是的，期末未分配利润+2