去年的某张凭证不小心做错了 是确认收入分录 原本是贷销项税额的 错做出进项税额了 导致最终的报表上的增值税比实际的少了2000元（报表上是-10000） 关键是次年这个数怎么调回来

可乐加番茄 追问

2018-05-06 14:48

这样一冲  我的销项就有余额了 我上一年末的凭证是 1.借应收  贷主营业务收入  进项税额  然后2.借销项（累计余额）、转出未交进项税税额（销项－进项的差）贷进项税额（累计余额）  这怎么弄 o(╥﹏╥)o 

王雁鸣老师 解答

2018-05-06 14:51

您好，不会的，如果红冲以后，再做销项的话，进项是贷方红字，销项是贷方蓝字，金额一样，加起来还是0。现在直接按我说的处理，或者不做调整都行的，因为不影响交税的。

可乐加番茄 追问

2018-05-06 14:55

不做调整行吗  那我增值税申报表上面的进项税就和我会计账上的金额不一致了   我直接在申报的时候做进项税额转出2000可以吗（反正有些福利费发票全额入账的却拿去认证了）  有影响吗

王雁鸣老师 解答

2018-05-06 14:58

您好，可以的，反正不影响纳税金额。可以的，直接在申报表上做进项转出就行了，没有影响的。

可乐加番茄 追问

2018-05-06 15:00

谢谢老师  我差点就陷入了焦虑 o(╥﹏╥)o 

王雁鸣老师 解答

2018-05-06 15:04

您好，没事的，您以后经历的多了，就不在乎这些了。