老师，请问，我去年有张收入凭证做错了。是这一笔：借：应收账款106 贷：主营业务收入：100 贷;应交税费-增值税-销项税 6 吧100和6的数值调过来了，做成：借：应收账款106 贷：主营业务收入：6 贷;应交税费-增值税-销项税 100.了。现在应该怎么调账呢？ 增值税申报表没有报错。只是账做错了

薇薇 追问

2022-09-09 14:03

去年的了，要用到年度孙提调整科目吧？

郭老师 解答

2022-09-09 14:07

借应交税费，应交增值税销项
贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润，如果你的所得税收入不对的话却去修改。

薇薇 追问

2022-09-09 14:18

那应交税费-销项税这一块要怎么调整呢？还有接下来的转出未交增值税凭证

郭老师 解答

2022-09-09 14:19

借应交税费、应交增值税转出未交增值税，
贷应交税费、应交增值税销项。

薇薇 追问

2022-09-09 14:20

我这边符合加计抵减，做完，转出未交增值税这笔凭证后。还有一笔。借：应交税费-未交增值税  贷：营业外收入  。这一笔又是怎么调账呢？

郭老师 解答

2022-09-09 14:25

这已经是最后的分录，不需要再调整了。

薇薇 追问

2022-09-09 14:48

借：应交税费-未交增值税  贷：营业外收入  这一笔不用吗老师？营业外收入是损益类的

郭老师 解答

2022-09-09 14:49

对的，是的，营业外收入结转到本年利润，月末结转损益就可以。

郭老师 解答

2022-09-09 14:50

需要交税，借，应交税费应交增值税，转出未交增值税，贷，应交税费未交增值税，然后你的未交增值税没有余额了。