本月开了红票，进项税额是40元，这笔款在17年10月已记账认证并做进项税转出，我们是购方，对方在本月给这笔款重开的是普通发票。账务处理怎么记呢?国税报表的这笔已转出的进项税额怎么填报呢？

本月开了红票，进项税额是40元，这笔款在17年10月已记账认证并做进项税转出，我们是购方，对方在本月给这笔款重开的是普通发票。账务处理怎么记呢?国税报表的这笔已转出的进项税额怎么填报呢？

答： 在增值税附表二中间部分填写进项税额转出处理

这个票我记账并已认证后对方作废了，次月报税后税局要求我们做进项税额转出并补交了税款，当时分录是借原材料贷进项税额转出，现在对方重新开了这张票我该怎么处理呢

答： 你好，重新开具了发票按购进处理就是了

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，我有一张已经认证的进项发票，福利费方面的，10月份也申报了，在进项税额转出时候也做转出的，11月份发现有误，想让对方做开给一个红字申请发票冲这笔，11月纳税申报附表二的进项转出就会有“负数“”进项额，但是我10月份附表二进项转出税额中我已经在“福利费”进项税额转出栏添写了，那在11月份申报的时候附表二这笔10月份进项转出的额我该如何处理啊

答： 你转出的那个分录你直接写一个原分录的负数分录冲销转出的就可以了