老师你好 本月申报纳税，税务系统填报销售额后系统生成的税额比账目上少0.02元，这个怎么做应交增值税账目处理呢？

骑行的蜗牛 追问

2024-07-08 14:16

不是 收入按照账目报的，税务系统里的应交税费比账上少了0.02

小锁老师 解答

2024-07-08 14:28

那你这样的话，除非是现在在做一笔  借 应交税费 未交增值税   贷 银行存款，这样

骑行的蜗牛 追问

2024-07-08 14:33

不对呀 我账上应交税额是5 现在只需要交4.98元

小锁老师 解答

2024-07-08 14:33

对，这个写负数，-0.02 这个分录

骑行的蜗牛 追问

2024-07-08 14:35

老师您能写完整不？还是不太懂

小锁老师 解答

2024-07-08 14:36

你看啊，这个不是缴纳4.98吗  那么之前是5 就是借 应交税费 未交增值税 -0.02   贷 银行存款-0.02  这样的话最后就是3.98了

小锁老师 解答

2024-07-08 14:36

最后的话是4.98这个金额的

骑行的蜗牛 追问

2024-07-08 14:43

不对呢，借应交税费4.98 贷银行存款4.98  冲减借未交增值税-0.02 贷银行存款 -0.02 银行存款怎么会增加呢

小锁老师 解答

2024-07-08 14:44

不是啊，一开始是做一笔  借 应交税费5   贷 银行存款 5  这个呀，然后再冲回0.02  这个意思

骑行的蜗牛 追问

2024-07-08 14:46

老师 现在账上是应交增值税贷方余额5元  我缴纳税时做 应交增值税 5   未交增值税-0.02 贷银行存款4.98最后账上还是有未交增值税贷方余额0.02元

小锁老师 解答

2024-07-08 14:47

别这样做，这样会有差额，所以我说用银行存款先做5，在做-0.02  这样就没有了

骑行的蜗牛 追问

2024-07-08 14:49

先做5 再做-0.02 还是会有差额呢

小锁老师 解答

2024-07-08 14:50

那我建议你这个0.02  应交税费未交增值税的 要么转主营业务成本要么转财务费用，这样给他冲销

骑行的蜗牛 追问

2024-07-08 14:51

好的 老师谢谢

小锁老师 解答

2024-07-08 14:52

不客气的，祝您开心