您好，老师，三月份有10个人交社保费，4月有11个人，当月发放上月工资，社保和公积金都是当月交当月的，那现在增加了1个人交社保公积金，就会出现借方有余额，其他应付款--社保/公积金（个人承担部分） 分录： 发3月工资 借：应付职工薪酬-工资 96882 贷：银行存款 87580.52 应交税金4847.39 其他应付款-个人社保3154.09 其他应付款---个人公积金1300 4月份缴纳社保和公积金 借：应付职工薪酬--社保 7331.05 其他应付款-个人社保 3494.5 贷：银行存款 借：应付职工薪酬--公积金1450 其他应付款-个人公积金1450 贷：银行存款 那这样，期末余额就会出现 借方 其他应付款有余额了，这个期末应该结平才对吧？ 出现余额，那该怎么处理了？谢谢

计提工资、五险一金借：管理费用-工资 管理费用-保险 管理费用-公积金 贷：应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-保险 应付职工薪酬-公积金发放工资借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 其他应付款-保险 其他应付款-公积金 应交税费-应交个人所得税缴纳保险借：应付职工薪酬-保险 应付职工薪酬-公积金 其他应付款-保险 其他应付款-公积金 贷：银行存款缴纳个税借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 对吗？

答： 您好，您的处理非常正确！

您好，老师，三月份有10个人交社保费，4月有11个人，当月发放上月工资，社保和公积金都是当月交当月的，那现在增加了1个人交社保公积金，就会出现借方有余额，其他应付款--社保/公积金（个人承担部分）分录： 发3月工资 借：应付职工薪酬-工资 96882 贷：银行存款 87580.52 应交税金4847.39 其他应付款-个人社保3154.09 其他应付款---个人公积金13004月份缴纳社保和公积金 借：应付职工薪酬--社保 7331.05 其他应付款-个人社保 3494.5 贷：银行存款 借：应付职工薪酬--公积金1450 其他应付款-个人公积金1450 贷：银行存款那这样，期末余额就会出现 借方 其他应付款有余额了，这个期末应该结平才对吧？ 出现余额，那该怎么处理了？谢谢

答： 如果是借方出现余额的话，就是预提多了，根据实际付款数，将预提的冲回来就可以。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

我看之前会计做的账，借：应付职工薪酬，贷：其他应付款。怎么理解的呢老师？谢谢

答： 是不是吧没有发放的工资，转入了其他应付款