老师，您好！我公司是一家劳务派遣公司，2024年1月份开出一张普通发票金额75283.2，为代交社保单位部分，现因劳务工转正,退回30137.8，需开一张红字发票，应该怎么开？

郭老师 解答

2024-06-28 09:32

全部给他红冲再重新开的。

木棉 追问

2024-06-28 09:34

把原来75283.2的这张票全部红冲，然后再重新开一张45145.4的蓝票吗？

郭老师 解答

2024-06-28 09:36

是的，对的，是这么做的。

木棉 追问

2024-06-28 09:42

好的，那做账分录应该怎么做？原来开出票借：应收账款  75283.2，贷：主营业务收入——劳务费附加  75283.2，是不是要把这笔分录冲了，重新再做一笔？
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郭老师 解答

2024-06-28 09:43

是的，你的成本有变化吗？成本有变化的话，也需要红冲。没有变化的话，你只收入红冲，然后再重新做。

木棉 追问

2024-06-28 09:48

当时是把75283.2结转到成本的，那我成本只冲这笔退回的就可以吗?

郭老师 解答

2024-06-28 09:49

可以的，可以这么做的。

木棉 追问

2024-06-28 09:51

好的，明白了，谢谢老师解答！

郭老师 解答

2024-06-28 09:52

不用客气，工作愉快