建安行业的季度企业所得税怎么计提呢？税率也是按25%吗？

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2018-05-02 17:35

借：所得税费用
贷：应交税费——应交企业所得税
计提是按25%计提，如果存在减免，做营业外收入

粒粒冰棒追问

2018-05-02 17:37

上次我听他们说按好像按收入的10%以2.5%的税率交是什么意思呀？

江老师解答

2018-05-02 17:40

这个是核定征收的，就是按收入的10%核定企业的利润，按利润的25%交税，最终相当于按收入的2.5%交企业所得税

粒粒冰棒追问

2018-05-02 17:52

老师那我应该从哪里可以查看这单位是按核定还是查账征收的呢？

江老师解答

2018-05-02 19:01

这个看你们是报送的A类税务报表，还是B类税务报表，如果是A类，就是查账征收，如果是B类就是核定征收

精选问题

老师，就是本来我们买了关联股东的原材料，导致产品问

需先计损失，再单独处理资产转让：先将 10 多万损失计入 “待处理财产损溢”，明确关联股东赔偿后转 “其他应收款”。原材料、在产品卖给关联股东时，按约定价格正常核算（不分摊损失），赔偿款与转让款分别结算。两者分开处理，避免公司承担本应由对方负责的损失。答
请问老师，这样的发票类目预付卡销售*抖音付费服务问

是的，就是那样处理就行答
老师好，我们公司要招聘一个外贸主管，要预算一下投问

同学，你好预算一下投入产出？？是预算项目还是什么？答
企业购买设备，一般用银行固定资产贷款，一般用自有问

同学您好，很高兴为您解答，请稍等答
老师，您好，有一公司，账上挂着欠供应商货款65万，其实问

可以的，没问题的哈答

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