老师好，我们公司员工离职，公司在工资里扣除了这位员工的门禁卡费20元（税后扣除），这个该怎么处理？

家权老师

职称：税务师

2024-06-25 08:38

借：应付职工薪酬-工资20

贷：其他应付款 20

风的尽头追问

2024-06-25 08:38

就是他离职了，不还公司门禁卡了，这个门禁卡我们在物业那里押金20元，公司付押金时记的是其他应收

家权老师解答

2024-06-25 08:42

冲平就是了哈
借：其他应付款 20
贷：其他应收款20

风的尽头追问

2024-06-25 08:45

就是您第一条分录是计提工资时吗？第二条分录是发放时?

家权老师解答

2024-06-25 08:45

第二条分录是冲不能收回的押金

风的尽头追问

2024-06-25 08:48

老师，我们付押金时是公司统一付的，记的是其他应收---物业公司，不是其他应收---员工，这个也是这样处理吗

家权老师解答

2024-06-25 08:49

是的，因为那个门禁的押金无法收回了，需要冲销。

风的尽头追问

2024-06-25 08:52

在工资里扣除了这位员工的门禁卡费20元
借：应付职工薪酬—工资，贷：其他应付款
然后这样做冲销分录
借：其他应付款，贷：其他应收款 —物业公司
这样做对吗老师

家权老师解答

2024-06-25 08:55

是的，就是那样做的

风的尽头追问

2024-06-25 08:57

老师那其他应付的二级科目我应该挂员工吗

家权老师解答

2024-06-25 08:59

单独设一个门禁卡费

风的尽头追问

2024-06-25 09:01

老师，税后扣除（就是相当于实际到手数扣除20），也用借：应付职工薪酬-工资，吗？

家权老师解答

2024-06-25 09:03

是的，就是那个意思的

风的尽头追问

2024-06-25 09:04

那不是相当于冲销了我拍的计提工资吗

家权老师解答

2024-06-25 09:08

意思是拿他的工资去抵减你们交的不能收回门禁押金的损失

风的尽头追问

2024-06-25 09:12

老师您看啊，是不是这样：一、计提工资： 1.正常计提部分：借：管理费用等 500 贷：应付职工薪酬—工资 500 2.扣除该员工门禁卡部分：借：应付职工薪酬—工资 20 贷：其他应付款—该员工 20 3.冲销其他应收：借：其他应付款—该员工 20 贷：其他应收款 —物业公司 20 二、发放工资时 1.正常发放部分：借：应付职工薪酬—工资 480 贷：银行存款/个税/社保公积金 480 老师这样做对吗

家权老师解答

2024-06-25 09:15

是的，就那样做就行了

风的尽头追问

2024-06-25 09:16

那不还是相当于从应发里扣除的20吗？而不是实发里扣除的20

家权老师解答

2024-06-25 09:21

看分录就知道了，是从应付工资里边扣，总之就是少发他20

风的尽头追问

2024-06-25 09:22

应付和实付涉及到个税的计算，这个不一样呢老师