老师好，我们公司员工离职，公司在工资里扣除了这位员工的门禁卡费20元（税后扣除），这个该怎么处理？

风的尽头 追问

2024-06-25 08:37

就是他离职了，不还公司门禁卡了，这个门禁卡我们在物业那里押金20元，公司付押金时记的是其他应收

邹老师 解答

2024-06-25 08:38

你好
在工资里扣除了这位员工的门禁卡费20元
借：应付职工薪酬，贷：其他应付款
然后这样做冲销分录
借：其他应付款，贷：其他应收款 

风的尽头 追问

2024-06-25 08:41

老师您这是发放时的分录对吧？

邹老师 解答

2024-06-25 08:41

你好
在工资里扣除了这位员工的门禁卡费20元（是扣除时候，不是发放的时候）
借：应付职工薪酬，贷：其他应付款
然后这样做冲销分录
借：其他应付款，贷：其他应收款 

风的尽头 追问

2024-06-25 08:43

冲销分录是发放时做的对吧老师

邹老师 解答

2024-06-25 08:44

你好，不是发放的时候。如果是，我会特别说明的 

风的尽头 追问

2024-06-25 08:48

老师，我们付押金时是公司统一付的，记的是其他应收---物业公司，不是其他应收---员工，这个也是这样处理吗

邹老师 解答

2024-06-25 08:49

你好，是的
在工资里扣除了这位员工的门禁卡费20元（是扣除时候，不是发放的时候）
借：应付职工薪酬—工资，贷：其他应付款
然后这样做冲销分录
借：其他应付款，贷：其他应收款 —物业公司

风的尽头 追问

2024-06-25 08:53

老师那其他应付的二级科目我应该挂员工吗

邹老师 解答

2024-06-25 08:54

你好，其他应付的二级科目，可以是  某某员工 

风的尽头 追问

2024-06-25 09:01

老师，税后扣除（就是相当于实际到手数扣除20），也用借：应付职工薪酬-工资，吗？

邹老师 解答

2024-06-25 09:02

你好，是的，是这样处理的

风的尽头 追问

2024-06-25 09:02

那不是相当于冲销了我拍的计提工资吗

邹老师 解答

2024-06-25 09:03

你好，在工资里扣除了这位员工的门禁卡费20元
计提的工资是不变的，实际需要支付的工资减少20而已

风的尽头 追问

2024-06-25 09:04

是啊，那为啥第一步还要借：应付职工薪酬—工资，呢？

邹老师 解答

2024-06-25 09:05

你好，在工资里扣除了这位员工的门禁卡费20元
因为是从工资里面扣20元，应付的工资就会减少，负债减少计入借方啊 

风的尽头 追问

2024-06-25 09:12

老师您看啊，是不是这样：
一、计提工资：
1.正常计提部分：
借：管理费用等     500
  贷：应付职工薪酬—工资    500
2.扣除该员工门禁卡部分：
借：应付职工薪酬—工资   20
  贷：其他应付款—该员工   20
3.冲销其他应收：
借：其他应付款—该员工   20
  贷：其他应收款 —物业公司  20
二、发放工资时
1.正常发放部分：
借：应付职工薪酬—工资   480
  贷：银行存款/个税/社保公积金    480

老师这样做对吗

邹老师 解答

2024-06-25 09:13

你好，是的，是这样的 

风的尽头 追问

2024-06-25 09:14

那不还是相当于从应发里扣除的20吗？而不是实发里扣除的20

邹老师 解答

2024-06-25 09:15

你好，应发是500，扣了20，实际发放就是480
而不是从实发480里面再扣20啊