发票已经到了，增值税专用发票，但是这个月没有去认证发票，如果要把这个票做到这个月账里，该怎么做分录啊？一台设备3000元，税200，用银行存支付

冷月清幽 追问

2018-05-02 15:55

那这个待抵扣进项税，申报报表的时候还要不要填写，在哪个表里填

邹老师 解答

2018-05-02 15:59

你好，待认证进项税额不需要在哪个表格填写的

冷月清幽 追问

2018-05-02 16:08

哦好的<br>谢谢

邹老师 解答

2018-05-02 16:16

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

冷月清幽 追问

2018-05-02 19:08

那到下个月抵扣完这个进项，怎么做账嘞

邹老师 解答

2018-05-02 19:24

借；应交税费（进项税额 ）    贷； 应交税费（待认证进项税额）

冷月清幽 追问

2018-05-03 09:12

老师，如果我们公司给员工的电话卡，然后他用超了40元费用，所以得在他这个月工资扣下用超的费用，1预付给联通公司电话费，借预付账款-联通公司200，贷银行存款200，2这个月计提员工工资，借管理费用500，贷应付职工薪酬500(和以前计提数一样，没有扣下40元)，

冷月清幽 追问

2018-05-03 09:13

3下月发工资，借应付职工薪酬500，贷银行存款460，其他应付款-某员工40，4电话发票开来了，借管理费用，其他应付款-某员工，应交税费应交增值税，贷预付账款。老师你看前3小题做的对吗？还有第4个，涉及到税费，这怎么写数呀？

邹老师 解答

2018-05-03 09:17

你好，分录是对的，税费就是发票上载明的可以抵扣的税额

冷月清幽 追问

2018-05-03 09:24

假如拿到的专用发票金额是180，税额20，合计200元，那么我做第4笔是，借管理费用140，其他应付款-某员工40，应交税费应交增值税20，贷预付账款-联通公司200，是这样嘛

邹老师 解答

2018-05-03 09:27

你好，是这样处理的