如果发票8月已入账，但是没有认证进项票，这个分录应该怎么做呢？增值税申报表里这个未认证的进项税额填到哪一栏？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2017-09-11 09:12

借；原材料等科目应交税费（待抵扣进项税额）贷；银行存款等科目
不需要填写在附表中的

AA~~smiling 追问

2017-09-11 09:45

谢谢老师，意思做的这个待抵扣进项税额不用在增值税申报表里体现，下个月认证了，在账里直接转回来就可以了，是吧？

邹老师解答

2017-09-11 09:53

你好，账上转到进项税额，增值税申报表也体现抵扣的进项税额

精选问题

请问养殖公司采购鱼苗的运输费、加油费、高速过问

借：消耗性生物资产--鱼苗--运输费/加油费/过路费（三级科目），贷：银行存款，销售时转入主营业务成本，借：在业务成本，贷：消耗性生物资产--鱼苗--运输费/加油费/过路费（三级科目）答
@董孝彬老师，关于刚才那个问题还是有疑问问

销售出去收取税点就得全额计算，计算方法不一样上面写了销售出去不收税钱，按差额答
我们报价给A价格是未税一台2360元，A报给B是含税31 问

一般纳税人，是一般纳税人答
公司委托外部单位开发的软件无形资产，会设计到哪问

公司委托外部开发软件无形资产，税务问题有：增值税：取得专票可抵进项（用于非应税项目等除外）；委托境外需代扣代缴。企业所得税：符合条件的开发费用，可资本化摊销或费用化扣除；若属研发，还能加计扣除。印花税：技术开发合同按所载金额 0.3‰贴花，区分经费和报酬的按报酬计税。附加税费：以实缴增值税为基，交城建税、教育费附加、地方教育附加，税率依当地规定。答
我们报价给A价格是未税一台2360元，A报给B是含税31 问

先算你方报价的含税价：2360×1.13=2666.8 元差价总额：3100-2666.8=433.2 元扣除多缴的增值税及附加（约 56.81 元）后，应退 A：433.2-56.81≈376.39 元答

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