老师请问一下，我们小规模纳人，我们7月份，美团是售价是163994.4元，我们开发票是合计金额：129,909.82元 合计税额：1,299.08元，8月份美团售价是192168.40元，开发票的金额是合计金额：154,894.10元 合计税额：1,548.90元，9月美团售价是：42291.60元，合计金额：111,917.82元 合计税额：1,119.18元，我想请问一下，账务要怎么做，会计分录 怎么写，然后我想销售额按美团的金额来确认

朴老师 解答

2025-10-24 22:02

7月账务处理
1. 计算：
 不含税收入 = 163994.4 ÷ (1+1%) ≈ 162370.69元
 税额 = 162370.69 × 1% ≈ 1623.71元
2. 分录：
借：应收账款/银行存款（美团） 163994.4
贷：主营业务收入 162370.69
贷：应交税费-应交增值税 1623.71
8月账务处理
1. 计算：
 不含税收入 = 192168.40 ÷ (1+1%) ≈ 190265.74元
 税额 = 190265.74 × 1% ≈ 1902.66元
2. 分录：
借：应收账款/银行存款（美团） 192168.40
贷：主营业务收入 190265.74
贷：应交税费-应交增值税 1902.66
9月账务处理
1. 计算（按美团售价42291.60元）：
 不含税收入 = 42291.60 ÷ (1+1%) ≈ 41872.87元
 税额 = 41872.87 × 1% ≈ 418.73元
2. 分录：
借：应收账款/银行存款（美团） 42291.60
贷：主营业务收入 41872.87
贷：应交税费-应交增值税 418.73

艳艳 追问

2025-10-24 22:07

老师，问题是9月份我的开票系统里面的收入是111917.82万元，那如果只是按美团确认42291.60，不就少确认收入了吗

朴老师 解答

2025-10-24 22:20

1. 先查111917.82元与美团42291.60元的差异原因：是美团收入预估错，还是开票含非美团业务；
2. 若111917.82元是9月美团实际含税收入，就按此算收入（不含税≈110809.72元），不会少确认；若含其他业务，拆分后分别确认。

艳艳 追问

2025-10-24 22:25

老师，是因为7，8美团收的钱，有一部份是9月才开，所以就会有11917.82的差异

朴老师 解答

2025-10-24 22:29

你做未开票收入不可以吗

艳艳 追问

2025-10-24 22:30

老师，要怎么做呢，7月8月9月

朴老师 解答

2025-10-24 22:31

就是收入发生了没收到的借应收账款贷主营业务收入贷销项

艳艳 追问

2025-10-24 22:32

但是收到钱了，只是没有开发票，然后放到了9月份开

朴老师 解答

2025-10-24 22:38

确认未开票收入不可以吗

艳艳 追问

2025-10-24 22:38

要怎么做分录 ，我就是不知道了老师

朴老师 解答

2025-10-24 22:51

借应收账款贷主营业务收入贷销项

艳艳 追问

2025-10-24 23:40

老师，都做主营业务收入了，不就是确认了收入了吗

朴老师 解答

2025-10-25 07:09

是，未开票收入就是确认收入