请问短期的房租费，我计入了预付账款，由于后期没有收到票，这部分要做分录冲掉么？汇算清缴调增了

柒月 追问

2024-06-22 14:28

不用处理的华，资产负债表就一直有这个数据，怎么办

郭老师 解答

2024-06-22 14:29

你好，你没有做成本费用吗？
借利润分配未分配利润贷预付账款做这个，然后汇算清缴上不用调整的。

郭老师 解答

2024-06-22 14:30

以后没有发票的，你也可以正常做成本费用，但是就是不允许抵扣所得税的。

柒月 追问

2024-06-22 17:22

您的意思，就正常入管理费用-房租费，这样的话就在汇算的时候调增，如果不调增的话，就是用您的第一种方法，借利润分配未分配利润 贷 预付账款，我确实没有把这部分做成本费用，所以才会一直挂帐

郭老师 解答

2024-06-22 17:24

第一个这个正确的，第二个做利润分配，未分配利润是因为跨年了。

柒月 追问

2024-06-22 17:29

学到了学到了，感谢老师的解答，目前未跨年，一季度的票，这已经二季度末了，老板才说没有发票，然后我看了一下资产负债表，看到这个挂账，我就在想这个问题，没有绕出去

郭老师 解答

2024-06-22 17:34

那你现在补做上就可以

柒月 追问

2024-06-22 17:41

好的，感谢老师

郭老师 解答

2024-06-22 17:55

不用客气，周末愉快