老师，1月10日预收外汇2000美元，1月第一个工作日的汇率时7.1089 收汇： 借：银行存款--美元账户（2000*7.1089）14217.80 贷：应收账款或者预收账款14217.80 结汇： 1月28日结汇，银行购入价7.1069 借：银行存款--人民币（2000*7.1069）14213.80 财务费用--汇兑损益（差额计入） 贷：银行存款---美元账户（2000*银行中间价） 老师这个银行中间价是结汇当天的中国银行的中间价还是1月第一个工作日的汇率？

undefined 追问

2024-06-21 14:32

这样就会导致美元账户账面数据有差异对吧？因为一个采用的是第一个工作日的汇率另一个采用的是结汇当天的中国银行中间价

朴老师 解答

2024-06-21 14:35

对的
差额就是汇兑损益