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盛宇老师

职称： 中级会计师,初级会计师

2024-06-16 21:16

您好，应纳税所得额*税率=应纳所得税额

盛宇老师 解答

2024-06-16 21:17

您好,应纳所得税额-已交所得税额=应补所得税额

小明 追问

2024-06-16 21:19

不是，那请问计提的时候，是应纳所得税，还是应补所得税呢？

盛宇老师 解答

2024-06-16 21:21

您好，计提的是应补税额。

小明 追问

2024-06-16 21:23

那再请问什么情况下会出现预缴所得税呢？能举一个例子么？

盛宇老师 解答

2024-06-16 21:24

您好，每个季度都要预缴企业所得税。

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相关问题讨论
您好，不需要调减 再不分录 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税
2020-05-19 09:48:30
可以的，借利润分配未分配利润贷应交税费企业所得税。
2022-02-10 17:27:39
是的，12月是否需要计提所得税得看情况的哈，每个季度的末月如果是盈利算下来需要交就需要计提所得的说
2022-01-13 15:53:37
您好，这个是需要的，1个季度了这个
2023-10-13 15:08:41
同学您好，同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整-所得税。贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存
2023-06-11 20:35:36
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