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送心意

易 老师

职称： 中级会计师,税务师,审计师

2023-06-11 20:35

同学您好，同时调整未分配利润
  借：以前年度损益调整-所得税。贷：应交税费-应交所得税
     借：利润分配－未分配利润
  贷：以前年度损益调整。
  补交税款时
  借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款

实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润
货：应交税费一应交所得税
缴纳时：借：应交税费一应交所得税
货：银存

执子手，与子老 追问

2023-06-11 20:44

每季度计提的分录和预缴的分录呢

易 老师 解答

2023-06-11 20:52

同学您好，借：所得税费用，贷：应交税费-所得税
借：应交税费-所得税，贷：银行存款

执子手，与子老 追问

2023-06-11 20:59

假如以前年度交多所得税的分录呢

易 老师 解答

2023-06-11 21:01

同学您好，借：应交税费贷：以前年度损益调整
 
借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润
退还多缴税款：
借：银行存款
贷：应交税费

执子手，与子老 追问

2023-06-11 21:05

小企业会计准则呢

易 老师 解答

2023-06-11 21:14

同学您好， 借：银行存款
贷： 利润分配-未分配利润

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你好，冲销多计提就是了 借；应交税费——企业所得税，贷；所得税费用
2019-10-30 09:04:16
您好，不需要调减 再不分录 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税
2020-05-19 09:48:30
是的，12月是否需要计提所得税得看情况的哈，每个季度的末月如果是盈利算下来需要交就需要计提所得的说
2022-01-13 15:53:37
可以的，借利润分配未分配利润贷应交税费企业所得税。
2022-02-10 17:27:39
你好，软件操作是先过账，结转损益，然后看利润表利润总额是多少计算出所得税金额 然后反过账，录入所得税计提分录，然后过账，结转损益的
2018-07-05 12:50:55
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