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小锁老师

职称： 注册会计师,税务师

2024-06-08 16:55

您好代扣代缴增值税：借：应交税费-代扣代交增值税，贷：银行存款。代扣代缴的增值税可以抵扣进项，因此还有一笔借：应交增值税-进项税，贷：应交税费-代扣代交增值税；代扣代缴附加税：借：应交税费-代扣代交城建税/教育费附加/地方教育费附加，贷：银行存款借：费用，贷：应交税费-代扣代交城建税/教育费附加/地方教育费附加

微 追问

2024-06-08 17:01

这分录不太明白，我没有抵扣进项

小锁老师 解答

2024-06-08 17:04

是具体不理解哪一步呢？

微 追问

2024-06-08 17:08

就是我没有抵扣进项，服务费中包含了税款，我还要做       代扣代缴的增值税可以抵扣进项，因此还有一笔借：应交增值税-进项税，贷：应交税费-代扣代交增值税       这个分录吗

小锁老师 解答

2024-06-08 17:10

没有进项的话，这个是不需要做这一笔就行

微 追问

2024-06-08 17:12

我做的是    1、 借：境外服务费-管理费用-服务费     贷：应付账款      2、借：支付服务费--应付账款    贷：银行存款          

3、借：支付代扣代缴增值税、附加税    贷：银行存款     4、结转：借：结转未交增值税、税金及附加      贷：应交增值税、附加税

小锁老师 解答

2024-06-08 17:13

这不是就少了进账的那个，其他都有

微 追问

2024-06-08 17:13

老师您帮忙看下我这样做是对的吗？

小锁老师 解答

2024-06-08 17:13

是对的，就少了一个进项税的

微 追问

2024-06-08 17:14

哪一步少了进项税额呀，您帮忙列个分录给我可以吗，谢谢

小锁老师 解答

2024-06-08 17:15

就是和我的相比，少了个进项税，你没有的话就别做就行

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