老师外贸企业出口退税，计提出口退税，分录对吗，为什么一边挂应收，另外一边为什么挂应交增值税啊 借：应收出口退税， 贷：应交税费 —应交增值税(出口退税)。

杨晶晶(Crystal Yang) 追问

2024-06-06 16:01

应收和其他应收 这个我能理解，挂应交增值税不理解，挂账去我的应交税费就不对了

杨晶晶(Crystal Yang) 追问

2024-06-06 16:02

应交增值税贷方代表我要付钱的税啊 这个是退回来的 不是我们要交的

郭老师 解答

2024-06-06 16:03

贷记“应交税费——应交增值税(出口退税)”科目，这笔退税款的应收情况

杨晶晶(Crystal Yang) 追问

2024-06-06 16:04

应交增值税贷方代表我要付钱的税啊 贷方增加的是我们的负债  这个是退回来的 不是我们要交的

郭老师 解答

2024-06-06 16:06

之前不是做了一个应交税费应交增值税进项选择的退税勾选，正好抵扣了不是吗？
之前发生在借方

杨晶晶(Crystal Yang) 追问

2024-06-06 16:11

(1)外贸企业购进出口货物时，会计分录如下：

借：库存出口商品，

应交税费—应交增值税(进项税额)，

贷：银行存款(应付账款)。

(2)货物出口后，根据征税率与退税率的差率，计算征退税差额及应收出口退税额，会计分录如下：

借：主营业务成本(征退税差额)，

应收出口退税，

贷：应交税费—应交增值税(进项税转出)，

贷：应交税费 —应交增值税(出口退税)。

(3)外贸企业收到出口退税款，会计分录如下：

借：银行存款，

贷：应收出口退税。                                  进项税 和 进项转出对冲了啊

郭老师 解答

2024-06-06 16:12

不要做进项转出的那个。因为现在商贸，他选的是退税勾选
借库存商品
应交税费，应交增值税，进项
贷银行存款，
借其他应收款
贷应交税费，出口退税。

郭老师 解答

2024-06-06 16:13

借库存商品
应交税费应交增值税进项
贷银行存款
借，银行存款贷。主营业务收入
借，主营业务成本贷，库存商品
借其他应收款
贷应交税费出口退税
借，银行存款贷其他应收款
借，应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
借，应交税费出口退税
贷应交税费应交增值税转出未交增值税

杨晶晶(Crystal Yang) 追问

2024-06-06 16:19

出口退税勾选就不可以抵扣勾选了吧

郭老师 解答

2024-06-06 16:20

不可以的，他选择的是退税勾选。