老师你好，申报出口退税时，需要把进项转到出口退税吗？例如：借：应交税费应交增税值-出口退税，贷：应交税费应交增税值-进项税额。

郭老师

职称：初级会计师

2024-01-12 19:35

借：应交税费应交增税值-出口退税，
贷应交税费应交增值税进了转出未交增值税
借转出未交增值税
贷：应交税费应交增税值-进项税额。

郭老师解答

2024-01-12 19:35

做结转的话，做这个

daisy 追问

2024-01-12 20:01

我们是出口免税的，没有销项税额，这样的话，计提出口退税的会计分录怎么做？

郭老师解答

2024-01-12 20:02

你好，借其他应收款，贷应交税费，出口退税

做了上面的没有余额了，还要调整哪一个？

daisy 追问

2024-01-12 20:05

借：其他应收款-退口退税，贷：应交税费_应交增值税_出口退税但是我做的进项是没有应交增值税_出口退税，所以进项税额要不要再做一步转为应交税费_应交增值税_出口退税？

郭老师解答

2024-01-12 20:05

都分别结转到转出未交增值税，我上面给你写了分录，你再看一下可以吗？

郭老师解答

2024-01-12 20:05

进项和出口退税都是结转到转出未交增值税，最后都是没有余额的，哪一个还有余额？

借：应交税费应交增税值-出口退税，贷应交税费应交增值税进了转出未交增值税借转出未交增值税贷：应交税费应交增税值-进项税额。

2024-01-12 19:35:23

您好，不用做这个分录的，应交税费-应交增值税这个二级科目平了就可以了，不需要把三级科目都结平

2024-06-19 19:22:21

你好，你看你应交税费有余额是什么明细科目的余额？

2024-01-15 13:53:27

你好，你这个正常做就可以了呀。如果你购进货物，借，库存商品应交税费，应交增值税进项税额贷，应付账款

2024-10-07 10:57:28

你的会计处理基本是正确的，但有一些细节可以优化。以下是一般情况下出口业务的会计处理，供你参考：出口时：借：应收账款贷：主营业务收入购进时：借：库存商品借：应交税费—应交增值税（进项税额）贷：应付账款收到外汇时：借：银行存款贷：应收账款计算当期不得免征和抵扣税额时：借：主营业务成本贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）计算“免抵退税额”、“应退税额”和“免抵税额”时：借：其他应收款—应收出口退税款（增值税）（当期应退税额）借：应交税费—应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额）（当期免抵税额）贷：应交税费—应交增值税（出口退税）（当期免抵退税额）收到出口退税款时：借：银行存款贷：其他应收款—应收出口退税款（增值税）结转成本时：借：主营业务成本贷：库存商品出口退税金额不需要缴纳企业所得税。出口退税是国家为了鼓励出口而给予企业的税收优惠政策，退回的税款并不构成企业的应纳税所得额。关于“应交税费”总和越来越多的问题，可能是因为在会计处理中存在一些误解。在上述会计分录中，“应交税费—应交增值税（进项税额转出）”科目是将不得免征和抵扣的进项税额转出，这部分转出的金额实际上增加了企业的成本；而“应交税费—应交增值税（出口退税）”科目是核算企业可以申请退回的增值税额。当收到出口退税款时，会冲减“其他应收款—应收出口退税款（增值税）”科目，同时也会使“应交税费—应交增值税（出口退税）”科目余额减少。需要注意的是，出口退税的具体政策和操作可能会因地区、行业等因素而有所不同，建议你在实际操作中，严格按照当地税务部门的规定进行处理，并及时与税务专员沟通，以确保会计处理的准确性和合规性。同时，要确保相关单证的齐全和准确，以便顺利办理出口退税手续。另外，如果你公司是外贸企业，会计处理会稍有不同。外贸企业出口货物必须单独设账核算购进金额和进项金额，如购进货物当时不能确定用于出口或内销，一律记入出口库存账，内销时从出口库存账转入内销库存账。具体会计处理如下：购进出口货物时：借：库存出口商品应交税费—应交增值税（进项税金）贷：银行存款（应付账款）货物出口后，根据征税率与退税率的差率，计算征退税差额及应收出口退税额：借：主营业务成本（征退税差额）应收出口退税贷：应交税费—应交增值税（进项税转出） —应交增值税（出口退税）收到出口退税款时：借：银行存款贷：应收出口退税

2024-07-11 18:08:38

精选问题

老师你好，申报出口退税时，需要把进项转到出口退税吗？例如：借：应交税费应交增税值-出口退税，贷：应交税费应交增税值-进项税额。

在线提问累计解决 411587个问题

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

老师你好，申报出口退税时，需要把进项转到出口退税吗？例如：借 ：应交税费应交增税值-出口退税， 贷：应交税费应交增税值-进项税额。

在线提问 累计解决 411587个问题

亲爱的学员你好，我是来自 会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

已经收到您的问题，请填写手机号，解答成功后可以快速查看答案。

老师你好，申报出口退税时，需要把进项转到出口退税吗？例如：借：应交税费应交增税值-出口退税，贷：应交税费应交增税值-进项税额。

在线提问累计解决 411587个问题

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？