老师 收到个人开的技术咨询费发票3000元,要代扣个税 借 管理费用 3000 贷 银行存款 2560 应交税费-个税440 如果公司给交个税 借 管理费用 3000 贷银行存款 3000. 交个税 借 营业外支出440 贷 银行存款 440 ,这3个分录对吗
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于2024-06-05 09:08 发布 407次浏览
- 送心意
郭老师
职称: 初级会计师
相关问题讨论

你好对的是的正确的。
2024-06-05 09:09:31

你好,这个具体的是什么业务的?
2021-08-18 12:48:46

一、外贸公司出口退税(增值税)核算
外贸公司出口货物必须单独设账核算购进金额和进项金额,如购进货物当时不能确定用于出口或内销,一律记入出口库存账,内销时从出口库存账转入内销库存账。
(一)购进出口货物时,取得增值税专用发票:
借:库存商品
应交税费—应交增值税(进项税额)
贷:应付账款/银行存款
(二)确认外销货物的销售收入,根据外币金额和选定汇率确定销售额:
借:应收账款等
贷:主营业务收入
(三)结转成本:
借:主营业务成本
贷:库存商品
(四)根据征税率与退税率的差率,将不可退的进项税计入成本:
借:主营业务成本(征退税差额)
贷:应交税费—应交增值税(进项税转出)
(五)货物出口后,根据退税率,计算应收出口退税额:
借:应收出口退税款(增值税)
贷:应交税费—应交增值税(出口退税)
(六)收到出口退税款:
借:银行存款
贷:应收出口退税款(增值税)
二、外贸公司出口退税(消费税)核算
外贸公司自营出口应税消费品,应在应税消费品报关出口后向主管退税的税务机关申请退还已纳消费税。
(1)货物出口后计算应退消费税款=出口金额*消费税退税率
借:应收出口退税(消费税)
贷:主营业务成本
(2)收到退回的消费税款时
借:银行存款
贷:应收出口退税(消费税)
2022-06-07 10:47:08

你好 记 借管理费用 贷 银行存款
2020-06-03 12:35:03

这个金额不大,可以直接确认当期所得税费用的
2022-01-12 10:40:27
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