老师，这个月项目和业主做结算65万（其中质保金扣除10万），实际业主给我方支付55万。我月末在做收入确认的时候，借：合同资产-收入结转-工程款贷：主营业务收入是65万还是55万啊

冉老师

职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

2024-05-31 13:22

你好，同学，按照65万金额的

优雅的柚子追问

2024-05-31 13:28

我当时结算的时候是借：应收账款 55 借：合同资产-应收质量保证金 10 贷：合同负债 65 现在确认收入时按照65确认的话，我的质量保证金10万是不是算重复了

冉老师解答

2024-05-31 13:33

借：应收账款 55 借：合同资产-应收质量保证金 10
贷主营业务收入65

这么算的

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