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玲老师

职称： 会计师

2023-07-20 14:48

可以的，咱实际没有收入就不用增加收入，直接调往来科目就行了。

赵姐 追问

2023-07-20 14:53

之前听了其他老师讲的，说是只增加应收账款，不增加主营业务收入，金三系统会扫出异常风险，所以有些担心。

玲老师 解答

2023-07-20 15:00

那咱为啥要调到应收账款的保证金残计入其他应收款是更恰当的？

赵姐 追问

2023-07-20 15:49

我们是建筑公司，工程结算后我们给甲方开发票收款，但甲方会留10%的质保金，到质保期满后没有其他问题就付给我们，所以这个质保金本来就该是我们的应收账款，而不是其他应收款。所以我想把前任财务做的其他应收款调成应收账款。

玲老师 解答

2023-07-20 15:51

咱们这个有没有全部确认收入呢？给对方开发票吗？

赵姐 追问

2023-07-20 16:53

已经给对方开了发票，并全部确认收入了，

玲老师 解答

2023-07-20 16:58

那您正常计入借应收账款贷，主营业务收入应交税费。
正常的科目就是这样处理。

玲老师 解答

2023-07-20 16:58

如果你前面已经计入其他应收款，那个分录咋写的可以发来看一下。

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相关问题讨论
可以的，咱实际没有收入就不用增加收入，直接调往来科目就行了。
2023-07-20 14:48:17
具体一下情况是什么？理解你觉得是科目吗？还是做账的方向？
2022-04-08 11:58:47
借：银行存款，贷：应收账款
2022-01-21 11:20:59
生产成本主要包括原材料成本、劳务费、税金、制造费用、杂费、其他成本等。主营业务成本为企业开展主营业务所必须支付的费用，如购买原材料和制成品、人工工资、物流费用、营销费用、法律代理费等。 主营业务收入是指企业通过承接生产和销售主营业务所获得的收入，一般是指销售商品、提供劳务收取的报酬。应收账款是指企业对其客户应收账款的冲销，也就是企业出售商品或提供服务后，客户未支付的债务。 因此，生产成本和主营业务成本是指企业开展主营业务所必须支付的必要费用，而主营业务收入和应收账款则是指企业通过开展主营业务所获得的收入和客户未支付的债务。 拓展知识：企业还需要计提其他费用，如利息费用、税金及其他费用等，这些费用不属于生产成本和主营业务成本，但不可忽视。
2023-03-15 09:44:58
主营业务成本和生产成本的区别 1、定义不同: 主营业务成本是指企业确认销售商品、提供劳务等经常性活动所发生的成本。企业在确认销售商品、提供劳务等主营业务收入时，或在月末将已销售商品、已提供劳务的成本转入主营业务成本。它是与主营业务收入相对应的一组概念。 生产成本是生产单位为生产产品或提供劳务而发生的各项生产费用，包括各项直接支出和制造费用。 2、核算内容不同: 生产成本包括三个成本项目，即直接材料、直接人工和制造费用。 工业企业的主营业务成本就是产品销售成本，是从产成品、自制半成品、分期收款发出商品、生产成本等项目结转过来的。 3、科目类别不同: 生产成本为成本类科目,主营业务成本为损益类科目。 主营业务收入和应收账款的区别 主营业务收入属于损益类科目。主营业务收入是指企业持续的、主要的经营活动所取得的收入。 应收账款属于资产类科目。应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等 。应收账款实际是伴随企业的销售行为发生而形成的一项债权，表示企业在销售过程中被购买单位所占用的资金，因此实质上属于企业的资产。
2022-04-07 16:01:43
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