开发票确认收入：借：应收账款 贷：应交税费-销项税额 如果说已交税金科目指的当月缴纳当月的税金，那按照现有的增值税政策，都是次月或下一个季度缴纳上月或上季度的增值税，那为什么会有已交税金这个科目的存在？那这个科目存在的意义合在？我缴纳增值税应该怎么做分录？

璐 追问

2024-05-29 10:18

请问我当月确认收入，次月缴纳增值税，怎么做分录。

冉老师 解答

2024-05-29 10:22

借应收账款
贷主营业务收入
应交税费应交增增值税


次月交纳
借应交税费已交税金
贷银行存款

璐 追问

2024-05-29 10:26

应缴税费-未缴增值税科目怎么用？

冉老师 解答

2024-05-29 10:27

这个一般是结转销项税，进项税的

璐 追问

2024-05-29 10:37

能否详细说一下？比如当月销项大于进项时，当月销项小于进项时，分录应该怎么做

冉老师 解答

2024-05-29 10:52

比如销项税100，进项税50
借应交税费应交增值税销项税100
贷应交税费应交增值税进项税额50
应交税费未交增值税50

冉老师 解答

2024-05-29 10:52

再比如销项税50，进项税80
借应交税费应交增值税销项税额50
应交税费未交增值税30
贷应交税费应交增值税进项税额80

璐 追问

2024-05-29 10:54

那下月交的时候怎么做

璐 追问

2024-05-29 10:55

不是说当月缴纳当月的增值税才用应缴税金-已交税金这个科目吗？

冉老师 解答

2024-05-29 10:56

这个已交税金科目没有限制缴纳哪个月的

冉老师 解答

2024-05-29 10:56

只要缴纳增值税，就可以用这个科目

璐 追问

2024-05-29 11:24

那未缴增值税和已交增值怎么区别

冉老师 解答

2024-05-29 11:25

那未缴增值税和已交增值怎么区别


未交是结转的增值税，要交纳给税务局的


已交税金是实际实际支付的 现金流

璐 追问

2024-05-29 11:48

如果二者金额假如一致，交的时候到底用哪个科目了。

冉老师 解答

2024-05-29 13:12

直接用已交税金科目好一点

冉老师 解答

2024-05-29 13:12

其实两个科目都可以的