年末调整应交税金科目 是 借：应交税费-应交增值税-销项 贷 ： 应交税费-应交增值税-进项 应交税费-已交税金 应交税费-减免税额 应交税费-应交增值税-加计递减 应交税费-应交增值税-进项税额转出 麽？

SFC—SFC 追问

2020-12-25 14:52

老师，进项税额转出也需要转麽？    给供应商代扣代缴的所得税不用转吧？

江老师 解答

2020-12-25 15:00

一、涉及到增值税的需要结转。

SFC—SFC 追问

2020-12-25 15:25

老师，附加税的需要转吗

江老师 解答

2020-12-25 15:30

一、附加税不需要结转，只需要将税金及附加结转本期损益至本年利润。
借：本年利润
贷：税金及附加
二、附加税是减免税平账，或者是交款平账。

SFC—SFC 追问

2020-12-25 15:39

好的。进项税额转出是跟销项税一起在借方，其他的在贷方对吗？   我的怎么都不平的差一万多

江老师 解答

2020-12-25 15:42

那只能自己检查是出了什么问题了，结转的方法已经告诉你了。至于账面上处理错误是需要自己检查才知道的。

SFC—SFC 追问

2020-12-25 15:49

哦，进项税转出额是要跟销项税一起在借方的对吧

江老师 解答

2020-12-25 15:50

是的，你说的完全正确，是一起在借方。

SFC—SFC 追问

2020-12-25 17:08

截图是未转之前的，转过来还是借方大于贷方一万多，这一万多是要放到下一年麽

江老师 解答

2020-12-25 17:11

如果是借方大于贷方一万多，就是属于留抵的增值税，就是放在下一年度抵扣进项税。

SFC—SFC 追问

2020-12-25 17:19

那这一万多是做入 应交税金-转出未交增值税 贷方吗

江老师 解答

2020-12-25 17:20

是的，全部结转计入应交税费——未交增值税，结平其他科目。

SFC—SFC 追问

2020-12-25 17:28

额，但是实际上我们留抵的进项税是大于销项的 有几万

江老师 解答

2020-12-25 17:36

但为了企业需要缴纳增值税，也是只能推迟进项税发票的认证了。