老师您好问下，公司期货收入我做到投资收益里面，汇算清缴的时候表A105030 A105090 A105100这几个表格里面都要填哪里？

朴老师

职称：会计师

2024-05-15 14:15

1.投资收益的确认：公司期货收入应当计入“投资收益”科目。这通常在公司的利润表中体现。
  2.A105030表格（投资收益纳税调整明细表）：这个表格主要用于填报纳税人持有投资项目，会计核算确认的投资收益与按照税收规定确认的投资收益之间的差异，以及相关的纳税调整金额。在A105030表格中，你需要根据公司的具体情况，填写与期货投资相关的投资收益、税收金额以及纳税调整金额。
  3.A105090表格（资产损失税前扣除及纳税调整明细表）：这个表格主要用于填报纳税人发生的资产损失（包括无形资产损失、在建工程损失、生产性生物资产损失等）的税前扣除及纳税调整情况。如果期货投资过程中没有发生资产损失，那么A105090表格中可能不需要填写与期货投资相关的内容。
  4.A105100表格（企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表）：这个表格主要用于填报企业重组以及递延纳税事项的纳税调整情况。如果期货投资的处置符合企业重组的条件，并且适用特殊性税务处理规定，那么可能需要在A105100表格中进行相应的纳税调整。但通常情况下，期货投资的处置不会涉及企业重组，因此A105100表格中可能不需要填写与期货投资相关的内容。

开放的大神追问

2024-05-15 14:23

A105000第6行3列“交易性金额资产初始投资调整”这里要填吗

朴老师解答

2024-05-15 14:26

同学你好
你有调整就要填的

开放的大神追问

2024-05-15 14:27

老师，营业外支出挂50万是处置公司车的损失，我填在营业外支出其他里面，还有哪个表格要填？

开放的大神追问

2024-05-15 14:31

你有调整就要填的，初始数据期货盈亏都是挂投资收益的，期货的账务处理一般怎么做的

朴老师解答

2024-05-15 14:32

1.营业外支出明细表：如果有单独的营业外支出明细表，你需要在该表中详细列出每一项营业外支出的金额和性质。在“其他”项下，你需要明确标注这是处置公司车辆的损失，并填写50万的金额。
2.主表（A表）：在所得税年度申报表的主表中，通常会有一个“营业外支出”的填报项。你需要将营业外支出的总额（包括处置车辆损失）填入该项。
3.资产损失税前扣除及纳税调整明细表：由于这是资产（车辆）的处置损失，你可能还需要在资产损失税前扣除及纳税调整明细表中填报相关信息。这通常包括损失的性质、金额、税前扣除的依据等。