投资收益亏损汇算清缴怎么填表

小宝老师 解答

2023-04-28 10:31

1.第1列“账载金额”：填报纳税人持有投资项目，会计核算确认的投资收益。2.第2列“税收金额”：填报纳税人持有投资项目，按照税收规定确认的投资收益。3.第3列“纳税调整金额”：填报纳税人持有投资项目，会计核算确认投资收益与税收规定投资收益的差异需纳税调整金额，为第2-1列金额。4.第4列“会计确认的处置收入”：填报纳税人收回、转让或清算处置投资项目，会计核算确认的扣除相关税费后的处置收入金额。5.第5列“税收计算的处置收入”：填报纳税人收回、转让或清算处置投资项目，按照税收规定计算的扣除相关税费后的处置收入金额。6.第6列“处置投资的账面价值”：填报纳税人收回、转让或清算处置的投资项目，会计核算的处置投资的账面价值。

小宝老师 解答

2023-04-28 10:31

7.第7列“处置投资的计税基础”：填报纳税人收回、转让或清算处置的投资项目，按税收规定计算的处置投资的计税金额。8.第8列“会计确认的处置所得或损失”：填报纳税人收回、转让或清算处置投资项目，会计核算确认的处置所得或损失，按第4-6列金额填报(损失以“-”号填列)。9.第9列“税收计算的处置所得”：填报纳税人收回、转让或清算处置投资项目，按照税收规定计算的处置所得，按第5-7列金额填报。10.第10列“纳税调整金额”：填报纳税人收回、转让或清算处置投资项目，会计处理与税收规定不一致需纳税调整金额，按第9-8列金额填报。11.第11列“纳税调整金额”：填报第3+10列金额。

淡定的彩虹 追问

2023-04-28 10:38

利息支出汇算清缴怎么填

小宝老师 解答

2023-04-28 10:39

利息支出是正常的贷款利息吗？这个不用调整的，可以扣除。