老师：我们公司现在查账发现2021年期末和2022年期初应付账款余额不一致，现在要调整2022年应付账款科目把余额调一致怎么调，2022应付账款少计了18万。这个可以调吗？

沙粒 追问

2024-05-14 10:46

当时做账时这个金额是暂估的成本，但是做成了财务费用。

沙粒 追问

2024-05-14 10:47

当时做账时这个金额是暂估的成本，但是做成了财务费用。但是汇算清缴的时候又没有了财务费用，按主营业务成本申报的，所以现在要改成跟报表一致的，那应付账款-暂估款就导致了余额不一致

微微老师 解答

2024-05-14 10:49

您好你是汇算和会计账上的金额存在差异，是吗？

沙粒 追问

2024-05-14 10:54

您好你是汇算和会计账上的金额存在差异，是吗？-----------------是的，账上成本少18万，财务费用多18万，汇算清缴：成本多18万，财务费用少18万，这样子的

微微老师 解答

2024-05-14 10:59

您好，汇算上的差异不需要调整账务的

沙粒 追问

2024-05-14 11:00

那现在审计公司的说我们账上的发生额和余额和汇算清缴对不上呢？

微微老师 解答

2024-05-14 11:03

您好，那应该是你做错账导致的而不是税会差异导致的，所以需要调整吧。

沙粒 追问

2024-05-14 11:05

可以这样理解，就是做错账导致的，我上面问您的就是要怎么去调账呢，没说要改汇算清缴的报表

微微老师 解答

2024-05-14 11:09

您好，抱歉，我看了下，是我理解您的意思了。对应付账款的金额进行调整即可。

沙粒 追问

2024-05-14 11:10

直接在2022年调整就可以了是吗？老师那要怎么做分录呢？我就是不知道怎么去做分录调

微微老师 解答

2024-05-14 11:11

您好，你之前的分录是怎么样子的呢？麻烦提供下。

沙粒 追问

2024-05-14 11:13

之前是这样做的

微微老师 解答

2024-05-14 11:17

2022应付账款少计了18万，这个怎么涉及到应付账款的呢？