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朴老师

职称： 会计师

2024-05-13 14:45

同学你好
  1.时间范围：工资薪金支出应填写的是本纳税年度（即本年1月1日至12月31日）内实际支付的工资薪金总额。这意味着您需要考虑的是本年内实际发放到员工手中的工资薪金，而不仅仅是计提的金额。
  2.计提与发放：您提到1月份计提发放的是去年12月份的工资，这种情况在填写时需要特别注意。通常情况下，这部分工资应计入去年度的工资薪金支出中，而不是本年度。但实际操作时，应依据您公司的会计政策和税法规定来确定。
  3.查看期间：虽然您提到的是查看本年2月至次年1月计提的应付职工薪酬，但实际上在填写本年度工资薪金支出时，应仅考虑本年1月至12月实际支付的工资薪金。计提的金额在会计上可能有所体现，但税法上通常只认可实际支付的金额。
所以在填写“工资薪金支出”时，您应主要关注本纳税年度内实际支付给员工的工资薪金总额。对于计提但未实际支付的工资薪金，通常不计入本年度的工资薪金支出中。

微信用户 追问

2024-05-13 14:49

老师您好，那我们本年填写的金额直接计算本年1-12月实际发放的工资薪金是嘛？还有想问一下您，社保和公积金是不是填写的都是单位部分缴纳的金额？

朴老师 解答

2024-05-13 14:52

同学你好
是单位部分哦

微信用户 追问

2024-05-13 14:52

好的，谢谢老师

微信用户 追问

2024-05-13 14:54

还有老师我想请问一下，我们的社保也是本月缴纳上个月的，1月份缴纳的也是去年12月份的，也是按照您说的只关注本纳税年度内缴纳的金额吗？

朴老师 解答

2024-05-13 15:02

和税费是一样的哦

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你好你是具体填写那个栏次 这样好判断
2021-05-14 17:35:58
学员你好，是的，看这个数字
2021-11-26 13:47:19
同学你好 1.时间范围：工资薪金支出应填写的是本纳税年度（即本年1月1日至12月31日）内实际支付的工资薪金总额。这意味着您需要考虑的是本年内实际发放到员工手中的工资薪金，而不仅仅是计提的金额。 2.计提与发放：您提到1月份计提发放的是去年12月份的工资，这种情况在填写时需要特别注意。通常情况下，这部分工资应计入去年度的工资薪金支出中，而不是本年度。但实际操作时，应依据您公司的会计政策和税法规定来确定。 3.查看期间：虽然您提到的是查看本年2月至次年1月计提的应付职工薪酬，但实际上在填写本年度工资薪金支出时，应仅考虑本年1月至12月实际支付的工资薪金。计提的金额在会计上可能有所体现，但税法上通常只认可实际支付的金额。 所以在填写“工资薪金支出”时，您应主要关注本纳税年度内实际支付给员工的工资薪金总额。对于计提但未实际支付的工资薪金，通常不计入本年度的工资薪金支出中。
2024-05-13 14:45:51
如果你不报个税没有通过应付职工薪酬就不用算
2020-04-17 11:29:44
包括个人社保，个人公积金，个税，取得应付职工薪酬 贷方，这个，你看截图
2020-05-11 16:22:31
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