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于2025-10-20 11:07 发布 167次浏览
apple老师
职称： 高级会计师,税务师,CMA,中级会计师,初级会计师,注册会计师
2025-10-20 11:10
同学，你好 不需要的 答
你好，服务费就可以啦 答
你好，只能算26年6月的申报期 答
你好，这个5万只能最26年的损益处理， 答
1. 小规模纳税人出口货物，政策本身就是“只免税、不退税”（财税2026年11号公告），本来就可以申报出口免税销售额 答
本季度企业所得税申报表职工薪酬是必填项吗
答： 是，本季度企业所得税申报表职工薪酬是必填项
老师您好，我想请问一下，在填写年度企业所得税申报表中，职工薪酬支出及纳税调整明细表里工资薪金支出填写的应该是什么数据呢？我们1月份计提发放的是去年12月份的工资，这个填写的是不是应该是本年1-12月的薪资，相当于查看本年2月至次年1月计提的应付职工薪酬？
答： 同学你好 1.时间范围：工资薪金支出应填写的是本纳税年度（即本年1月1日至12月31日）内实际支付的工资薪金总额。这意味着您需要考虑的是本年内实际发放到员工手中的工资薪金，而不仅仅是计提的金额。 2.计提与发放：您提到1月份计提发放的是去年12月份的工资，这种情况在填写时需要特别注意。通常情况下，这部分工资应计入去年度的工资薪金支出中，而不是本年度。但实际操作时，应依据您公司的会计政策和税法规定来确定。 3.查看期间：虽然您提到的是查看本年2月至次年1月计提的应付职工薪酬，但实际上在填写本年度工资薪金支出时，应仅考虑本年1月至12月实际支付的工资薪金。计提的金额在会计上可能有所体现，但税法上通常只认可实际支付的金额。 所以在填写“工资薪金支出”时，您应主要关注本纳税年度内实际支付给员工的工资薪金总额。对于计提但未实际支付的工资薪金，通常不计入本年度的工资薪金支出中。
一名会计如何让领导给你主动加薪？
答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何
企业所得税申报表申报职工薪酬是包含工资，社保，公积金的合计吗
答： 你好，是包括这些项目的。
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apple老师 解答
2025-10-20 11:11
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