老师，我由于在23年汇算清缴补缴了企业所得税，然后是小企业会计制度，我的资产负债表中未分配利润期末减去期初不等于利润表中的净利润了，刚好相差了补缴企业所得税的金额，该怎么办？

蒲公英 追问

2024-05-11 10:22

没有更正申报，老师报表是软件自动生成的，我自己这边不会加。只能导出到EXCEL表格再加上了

廖君老师 解答

2024-05-11 10:26

哦哦，我们用了  以前年度损益调整科目了，让软件客服改一下公式，不行就自已手工加
我们的报表我是手工做的，因为科目我要重分类

蒲公英 追问

2024-05-11 11:07

老师，说起重分类，我资产负债表中应收账款负的显示着，我季报时也是这样填上了，税务局人也没说

廖君老师 解答

2024-05-11 11:08

您好，那是税务局没有抽查到，有的公司就让说明是咋回事了

蒲公英 追问

2024-05-11 11:09

哦，关键问题是手工去重分类麻烦，软件买了有10多年了，软件客服找不到了，另外找了一个说要收费的

蒲公英 追问

2024-05-11 11:11

我发现应收账款是负的，然后资产总计金额也小了，然后小型微利企业的5000万也不超了，还有这个好处

廖君老师 解答

2024-05-11 11:11

您好，这个重分类很简单的呀，我们报表全是手工的，导出科目余额表，5分钟就做好了
资产负债表中可能存在重分类的科目有：应收账款与预收账款；应付账款与预付账款；其他应收款与其他应付款 
“应收账款”=应收账款所属明细科目的借方余额合计数＋预收账款所属明细科目借方余额合计数一计提的相应的坏账准备计算填列；  
“预收款项”=应收账款所属明细科目贷方余额合计数＋预收账款所属明细科目贷方余额合计数计算填列；  
“应付账款”=应付账款所属明细科目贷方余额合计数＋预付账款所属明细科目贷方余额合计数计算填列；  
“预付款项”=根据应付账款所属明细科目借方余额合计数＋预付账款所属明细科目借方余额合计数计算填列；  
“其他应收款”=根据其他应收款明细科目借方余额合计数＋其他应付款明细科目借方余额合计数一计提的相应的坏账准备计算填列；  
“其他应付款”=根据其他应收款明细科目贷方余额合计数＋其他应付款明细科目贷方余额合计数计算填列。

蒲公英 追问

2024-05-11 11:14

好的，感谢老师分享重分类的方法，我把它记下来用到工作中去。其实对于从没有做过手工账的人，完全依赖于软件也不行的。

廖君老师 解答

2024-05-11 11:16

朋友您好，不用担心，不会随时来问，我们都会的，做1次就会了