请问小企业会计准则下汇算清缴的所得税是直接计入所得税费用吗？这样利润总额=资产负债表里的未分配利润的期末-起初净利润就会差了一个汇算清缴的所得税

邹刚得老师

职称：注册税务师+中级会计师

2022-04-13 14:48

你好，小企业会计准则下汇算清缴的所得税，分录是
借：利润分配—未分配利润，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款
报表的勾稽关系是
未分配利润期末数=未分配利润期初数+净利润本年累计—补交的所得税

雪白的背包追问

2022-04-13 14:56

速达软件是资产负债表里面的未分配利润=年初未分配利润+本年利润怎么办

邹刚得老师解答

2022-04-13 15:00

你好，小企业会计准则下汇算清缴的所得税，分录是
借：利润分配—未分配利润，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款
报表的勾稽关系是
未分配利润期末数=未分配利润期初数+净利润本年累计—补交的所得税
（是针对这个回复有什么疑问吗）

精选问题

老师这个不会，麻烦你写下过程了谢谢你了问

同学您好，本题财务会计分录，借：银行存款 106000 贷：事业收入 100000 应交增值税—应交税金（销项税额） 6000 预算会计分录，借：资金结存—货币资金 106000 贷：事业预算收入 106000 所以，AD选项财务会计分录均做错，预算会计分录B选项正确，C选项错误答
我们企业交了工会经费，每季度有返还，企业是小规模问

你好，税务局直接申报就可以的，然后缴纳。有返还的红冲你的工会经费。答
老师，答案下面最后除2不是很明白问

您好，年数总和法的折旧年是2023.7-2024.6，但会计年是202301-202312和202401-202412，在会计年的折旧是分2段的答
请问这种题只要做出正确的会计分录，还是要把以前问

同学你好，做了又重了，不应该冲，所以又做答
【例题4·单选题】2019年甲公司购入新办公用房一问

你好，同学这题选D选项答

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