2023年是负数不用交企业所得税，2024年4月份企业所得税清缴调增，又交企业所得税，这个会计分录怎么做？ 补提所得税时的会计分录： 借：未分配利润-补缴企业所得税 贷：应交税费-企业所得税 支付所得税时的会计分录： 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 现在报表上本期利润表期末数+资产负债表期初数不等于资产负债表期末数，差额刚好是补提的所得税金额，怎么能调平

张怡 追问

2025-01-13 18:53

你说修改资产负责表期初数吗

琦祯异宝 解答

2025-01-13 18:53

您好，是的，这个分录就是影响上年末的数据，也就是本年初的未分配利润也是变了

张怡 追问

2025-01-13 18:56

直接调资产负债表期初数，不用做分录吗

琦祯异宝 解答

2025-01-13 19:01

您好，是的，分录不是上面写好了么

张怡 追问

2025-01-13 19:03

这个分录是补提的时候和交企业所得税时的分录，但是从这个月开始利润表的净利润+资产负债表期初数不等于了期末数，差额刚好是这个所得税金额，就是怎么能把这个表调平

琦祯异宝 解答

2025-01-13 19:09

您好，上面分录里的未分配利润，就是23年报表要更正 ，更正后24的期初就会变，这样清楚了么

张怡 追问

2025-01-13 19:41

问题就在这，写了这两个分录，24年的期初数没有改变，所以等式才不平出现所得税的差额

琦祯异宝 解答

2025-01-13 19:43

您好，我们去更正23年年报嘛，24年的负债表期初也要变，我们都没有做这个动作，当然对不上嘛