老师您好， 22年1月交纳了21年第四季度的所得税，但是所得税没有预提，21年又出了审计报告，22年1月交纳所得税时会计分录 借：利润分配——未分配利润 17008.73 贷：应交税费——应交所得税 17008.73 借：应交税费——应交所得税 17008.73 贷：银行存款17008.73 现在22年1月的资产负债表和利润表勾稽关系对不上，资产负债表上，未分配利润期末数—期初数不等于 净利润了，这种情况应该怎么办？

1.计提借：利润分配-未分配利润贷：应交税费-应交所得税2.交税借：应交税费-应交所得税贷：银行存款汇算清缴做这笔录。那19年第二季度资产负债表的未分配利润不就减少了吗？

答： 是的，这个会减少资产负债表的未分配利润

企业所得税汇算清缴交纳的税款做了如下会计分录:借:利润分配——未分配利润贷：应交税费——应交所得税借：应交税费——应交所得税贷：银行存款那么利润表的净利润本年累计数字比资产负债表未分配利润期末数减期初数多了此处的税款，这个金额对吗？

答： 你好，资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以了 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师，5月做了一笔调去年所得税汇算的时候做了一笔分录，借：利润分配-未分配利润，贷：应交税费-应交所得税；借：应交税费-应交所得税，贷：银行存款，结果年末资产负债表未分配利润之差刚好+5月的利润分配-未分配利润=利润表里的净利润，请问是怎么回事。

答： 你好，同学 因为 直接用了未分配利润科目，这个科目不过利润表，报表勾稽出现这一笔差异是正常的