老师您好， 22年1月交纳了21年第四季度的所得税，但是所得税没有预提，21年又出了审计报告，22年1月交纳所得税时会计分录 借：利润分配——未分配利润 17008.73 贷：应交税费——应交所得税 17008.73 借：应交税费——应交所得税 17008.73 贷：银行存款17008.73 现在22年1月的资产负债表和利润表勾稽关系对不上，资产负债表上，未分配利润期末数—期初数不等于 净利润了，这种情况应该怎么办？

老师，5月做了一笔调去年所得税汇算的时候做了一笔分录，借：利润分配-未分配利润，贷：应交税费-应交所得税；借：应交税费-应交所得税，贷：银行存款，结果年末资产负债表未分配利润之差刚好+5月的利润分配-未分配利润=利润表里的净利润，请问是怎么回事。

答： 你好，同学 因为 直接用了未分配利润科目，这个科目不过利润表，报表勾稽出现这一笔差异是正常的

适应小企业会计准则，收到跨年汇算清缴退税款借银行存款贷应交税费企业所得税借应交税费企业所得税贷利润分配未分配利润？要调整上年资产负债表所得税费用期未数吗？

答： 可以调整本年资产负债表的未分配利润年初数

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师好，所得税汇算清缴需要补交，分录如下，可以不过应交税费～所得税吗？直接借利润分配，贷银行存款？借 利润分配～未分配利润贷 应交税费～应交所得税借 应交税费～应交所得税贷 银行存款

答： 一、可以直接补提所得税费用 1、借：本年利润 贷：所得税费用 2、借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 3、借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款