老师您好，问下我们单位有辆汽车报废卖废品了，当时2017年4月份花12万买的二手车，没有抵扣进项税，计提累计折旧117800元，残值2200元，报废卖了5200元，这个钱对方打到个人账户里，对方不要发票，请问我如何进行账务处理，是否需要缴增值税？谢谢

郭老师

职称：初级会计师

2024-05-09 18:55

1号单位是一般纳税人的吗？

undertaker 追问

2024-05-09 18:57

是一般纳税人

郭老师解答

2024-05-09 19:00

借其他应收款5200，
贷固定资产清理5200÷1.13，
应交税费，应交增值税销项5200÷1.13×13%，
借固定资产清理2200，
累计折旧117800，
贷固定资产12万
借固定资产清理贷、营业外收入。

undertaker 追问

2024-05-09 19:14

问下对方不要发票我也得交增值税吗？还有我们购买时没有抵扣进项税，按12万全额入的账，现在取得废品款5200元能走简易征收3%按2%走吗？谢谢

郭老师解答

2024-05-09 19:19

对的是的，你们没有底扣，不属于政策不允许抵扣。只要你是一般计税，就是13%。

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