假如我们先收到分公司的保证金，等年终分红时候才给他冲销往来款像这种情况下这个样来往，应挂到什么科目呢？

老江老师 解答

2018-04-18 18:31

你好，收到保证金时：借记银行存款  贷记其他应付款-保证金 
到年底里，再从其他应付款中冲出

枫梵 追问

2018-04-18 18:33

那这样长期挂账，会不会影响我们的税务查账呢？要是不记到外账可以吗？

老江老师 解答

2018-04-18 18:38

当然，如果能做到其他地方，那账上干净些更好

枫梵 追问

2018-04-18 18:44

长期挂账是不是超过两年的就得做长期应付款了呢？

老江老师 解答

2018-04-18 18:46

重要类，是财政部规定的，如果你不是上市公司，他才懒得来看你的报表呢 
咱的报表，税务喜欢看，但，长期还是短期的事，他是不会关心的！