老师，您好！需跟您请教一下，单位原来不用应收账款这个科目的，等钱到了后就开票直接做收款凭证，确认收入了，现在需先走一下应收账款这个科目了，先提前出具付款通知给客户，等款到账后开票，请问一下，我先挂往来科目确认收入，然后冲掉，先挂往来账的这笔凭证后我应该附的是什么原始凭证啊，因为发票需等到账后开具了，所以，增值税这块该如何算呢？谢谢！

老师，您好！需跟您请教一下，单位原来不用应收账款这个科目的，等钱到了后就开票直接做收款凭证，确认收入了，现在需先走一下应收账款这个科目了，先提前出具付款通知给客户，等款到账后开票，请问一下，我先挂往来科目确认收入，然后冲掉，先挂往来账的这笔凭证后我应该附的是什么原始凭证啊，因为发票需等到账后开具了，所以，增值税这块该如何算呢？谢谢！

答： 同学，你好 完整的分录为 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 满足收入确认条件即可按未开票收入入账，可以附合同，情况说明(最好双方盖章确认)作为附件。 回款后 借银行存款 贷应收账款 如果对方征信可靠，也可以确认收入时同步开票。

[实训资料]安淮公司2020年12月1日应收账款总账期初余额为5 000元，“应收账款一甲公司”明细账借方余额5 000元，本月与甲公司发生下列经济业务:(1) 12月3日，赊销A产品] 000件，价目表所列单价为200元，给予购货方10%的商业折扣，增值税税率为13%，款项未收回。(2) 12月10日，上述赊销款项已经收回，存人银行。(3) 12月12日，赊销B产品500件，价款50000元，增值税6500元，规定的付款条件为“2/10, 1/20， N/30”。计算现金折扣时不考虑增值税。(4) 12月20日，收到甲公司B产品赊销款，存人银行。[实训要求]将全班学生分为若干小组，各小组在组长的带领下审核原始凭证，根据上述业务编制记账凭证，登记应收账款总账和明细账。老师对学生的实训情况进行点评，并对学生作出相应的成绩评定。

答： 你好你学堂只提供会计分录

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

应收账款多年无法收回，想做坏账，原始凭证应该附哪些？个人的应收账款，人已经多年联系不到了。

答： 你好，可以写个转销说明 然后领导签字做附件