老师您好，请教一下：我司2022年购买货物后出售，上游给我们开了发票（进项），现2024年2月税局要求我司将上游开具的发票进项转出，请问我应该怎么做分录？

微信用户 追问

2024-05-09 10:37

老师您好，进项转出，缴纳税费的分录，小企业会计准则

朴老师 解答

2024-05-09 10:42

同学你好
借利润分配未分配利润
贷进项转出

微信用户 追问

2024-05-09 10:58

然后缴纳就是借应交税金-进项转出，贷银行存款对吗？

微信用户 追问

2024-05-09 11:00

老师，为什么要做利润分配-未分配利润？麻烦老师跟我讲解一下，谢谢

朴老师 解答

2024-05-09 11:04

同学你好
不对
没有这样做分录的
因为进项转出到成本费用

微信用户 追问

2024-05-09 11:28

那我做借利润分配-未分配利润，贷进项转出，，缴纳税费怎么做分录呢？

朴老师 解答

2024-05-09 11:33

借进项转出
贷转出未交增值税
借转出未交增值税
贷未交增值税
借未交增值税
贷银行存款

微信用户 追问

2024-05-09 11:45

老师，能不能这样做？
借利润分配-未分配利润
贷应交税金-进项转出
借应交税金-进项转出
贷应交税金-未交增值税
借应交税金-未交增值税
贷银行存款

朴老师 解答

2024-05-09 11:46

同学你好
最好是通过一下转出未交增值税

微信用户 追问

2024-05-09 12:01

好的，那老师，如果一直没有缴纳产生滞纳金又要怎么做分录呢？

朴老师 解答

2024-05-09 12:13

同学你好
滞纳金是计入营业外支出的

微信用户 追问

2024-05-09 13:16

老师，这个是交了转到营业外支出吧？那未交产生了滞纳金怎么做分录呢？

微信用户 追问

2024-05-09 13:17

还是借应交税金-转出未交增值税
借营业外支出
贷应交税金=未交增值税
这样子做？

朴老师 解答

2024-05-09 13:20

滞纳金才计入营业外支出

微信用户 追问

2024-05-09 13:25

对，就是滞纳金要怎么做分录？
就是我2024年2月转出来了嘛，然后我企业没缴纳，一直挂在那里，然后每天都有滞纳金产生，那这种具体我要怎么做分录？完整的

朴老师 解答

2024-05-09 13:29

借营业外支出
贷银行存款

微信用户 追问

2024-05-09 14:06

老师的意思是我先不用做滞纳金的分录，先做这个分录
借利润分配-未分配利润
贷应交税金-进项转出
借应交税金-进项转出
贷应交税金-转出未交增值税
借应交税金-转出未交增值税
贷应交税金-未交增值税

等到要缴纳税费了

借应交税金-未交增值税
借营业外支出
贷银行存款

老师，这样对吗？

朴老师 解答

2024-05-09 14:11

同学你好
这次分录是对的

微信用户 追问

2024-05-09 14:28

好的，谢谢老师

朴老师 解答

2024-05-09 14:31

同学你好
满意请给五星好评，谢谢