老师您好，请教一下：我司2022年购买货物后出售，上游给我们开了发票（进项），现2024年2月税局要求我司将上游开具的发票进项转出，请问我应该怎么做分录？我司提交资料给税局核查，如果后续能抵扣的话应该怎么做分录？如果后续不能抵扣的话应该怎么做分录？

微信用户 追问

2024-04-11 16:15

您好，2022年已经抵扣了，然后2024年2月进项转出了，但通知书上企业有异议的话可以提交资料给税局去核查，现在在核查阶段，所以想咨询如果核查通过后可以抵扣又要怎么做分录，不可以抵扣又要怎么做分录？进项转出不用通过库存商品对吗？我看网上有通过库存商品

小小霞老师 解答

2024-04-11 16:15

你这边只是不抵扣进项税额，不是成本都不可以，就可以不涉及库存商品会计科目变动

微信用户 追问

2024-04-11 16:17

老师，那后面这个呢？现在在核查阶段，所以想咨询如果核查通过后可以抵扣又要怎么做分录，不可以抵扣又要怎么做分录？

小小霞老师 解答

2024-04-11 16:18

通过能抵扣你不用做调整分录，不可以抵扣的分录上面我已经发给你了

微信用户 追问

2024-04-11 16:31

但是现在审核还没有结果，我要报季报的财务报表，如果不做分录的话应交税费那里没有体现出来，还是说我按照上面您的分录做，等4月有结果了，通过我就红冲分录？不通过我就再做多一笔借：应交税金——增值税——未交增值税，贷：银行存款，对吗？

小小霞老师 解答

2024-04-11 16:43

是的呢，你这边需要等审核结果出来了，才做处理

微信用户 追问

2024-04-11 17:10

那我现在报第一季度的财务报表不把进项转出的金额体现在应交税金那里可以吗？老师，还有现在进项转出后没有缴纳，一直产生滞纳金，又应该怎么做分录呢？

小小霞老师 解答

2024-04-11 17:16

现在进项转出后没有缴纳，一直产生滞纳金，这个是其他事情造成的吗？

微信用户 追问

2024-04-11 17:47

主要是金额太大了，老板没钱缴纳，申请延期缴纳税局又不通过，所以一直挂在那里等审查结果

微信用户 追问

2024-04-11 18:03

老师，我按照您上面分录做了，但资产负债表的应交税金还是没体现出来我未缴纳的增值税，还有产生的滞纳金我应该怎么做分录？

小小霞老师 解答

2024-04-11 18:14

你把你做的分录发下的

微信用户 追问

2024-04-12 09:30

老师，这是做的分录

微信用户 追问

2024-04-12 09:31

都是应交税金一正一负，所以没有在资产负债表体现

微信用户 追问

2024-04-12 13:27

老师您好，请问应该怎么解决呢？

微信用户 追问

2024-04-12 13:28

老师您好，能麻烦您也帮我看看这图片的内容我做对了吗？谢谢

小小霞老师 解答

2024-04-12 13:53

我晚点对了发给你，今天在外面没有电脑，抱歉